2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1113
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、企业在商品售出后，即使仍然能够对售出商品实施有效控制，也应确认商品销售收入。【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:B
答案解析:企业应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得商品控制权包括三个要素：①客户必须拥有现时权利，能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部经济利益，如果客户只能在未来的某一期间主导该商品的使用并从中获益，则表明其尚未取得该商品的控制权：②客户有能力主导该商品的使用，即客户在其活动中有权使用该商品，或者能够允许或阻止其他方使用该商品；③客户能够获得商品几乎全部的经济利益。“企业在商品售出后，即使仍然能够对售出商品实施有效控制”表明其尚未转移该商品的控制权，不能确认为收入。
2、保荐代表人未诚实守信、勤勉尽责履行相关义务的，中国证监会可以对其采取的监管措施有（）。【多选题】
A.监管谈话
B.出具警示函
C.重点关注
D.责令公开说明
正确答案:A、B、C、D
答案解析:《证券发行 上市保荐业务管理办法》(2023年修订) 第64条规定，保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人及其他保荐业务相关人员违反本办法，末诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会可以对其采取重点关注、责令进行业务学习、出具警示函、责令公开说明、责令改正、责令增加内部合规检查的次数并提交合规检查报告、监管谈话、责令处分有关责任人员并报告结果、依法认定为不适当人选等监管措施，依法应给予行政处罚的，依照有关规定进行处罚；情节严重涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。
3、根据《上海证券交易所公司债券预审核指南（四）特定品种——可续期公司债券》，下列关于在上交所发行可续期公司债券说法正确的是（）。【多选题】
A.发行人主体评级和债项评级达到AAA
B.累计计入权益的可续期公司债券余额不得超过公司上年末资产的40%
C.发行人可设置一个或多个重新定价周期，可以约定重新定价周期适用的票面利率调整为浮动利率
D.发行人应约定利息递延下的限制事项，限制事项可以包括向普通股股东分红、减少注册资本等情形
正确答案:C、D
答案解析:A项错误，发行人主体评级和债项评级达到AA +及以上。B项错误，公开发行可续期公司债券，累计计入权益的债券余额不得超过公司最近一期末净资产的40%。
4、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。【单选题】
A.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
B.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款
C.在发行方案中约定，代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量50%的， 公司取消本次发行，按照发行价并加界银行同期贷款利息返还已经认股的股东
D.上市公司配股的，拟配售股份数量不超过本次配售前股本总额的70% ，并应当采用代销方式发行
正确答案:A
答案解析:《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》规定，上市公司配股的，拟配售股份数量不超过本次配售前股本总额的50%，并应当采用代销方式发行。控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量，控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，上市公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
5、2x20年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一项交易性金融资产抵偿.上述账款，交易性金融资产公允价值为900万元。A公司为取得交易性金融资产支付手续费2万元，假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得交易性金融资产的入账价值和确认的投资收益分别为（）。【单选题】
A.900万元和2万元
B.960万元和100万元
C.1000万元和100万元
D.902万元和0
正确答案:A
答案解析:债权人受让的金融资产初始确认时应当以其公允价值计量。因此A公司债务重组取得交易性金融资产的入账价值为该资产的公允价值900万元，投资收益为支付的手续费2万元。
6、根据《上市公司信息披披露管理办法》，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。【多选题】
A.信息披露义务人应当将信息披露公告文稿和相关备查文件报送上市公司主要办公地证监局，并罝备于公司住所供社会公众查询
B.证券发行申请经证监会核准后至发行结束前，发生重要事项的，发行人应当及时修改招股说明书或者作相应的补充公告，并向证监会书面报告
C.定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司证券交易出现异常波动的，上 市公司应当及时披露本报告期相关财务数据
D.上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出现可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的进展或者变化的，应及时披露进展或者变化情况、可能产生的影响
正确答案:C、D
答案解析:A项错误，信息披露义务人应当将信息披露公告文稿和相关备査文件报送上市公司注册地证监局。B项错误，公开发行证券报经中国证监会注册后至发行结束前，发生重要事项的，发行人应当向中国证监会规定的部门书面说明，并经中国证监会同意后，修改招股明书或者作相应的补充公告。
7、根据《上海证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南》，原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过（）。【单选题】
A.2个月
B.3个月
C.1个月
D.6个月
正确答案:B
答案解析:自专项计划设立之曰起，基础资产或底层资产回款自产生至归集进入专项计划账户的周期应当不超过1个月。资产服务机构可以根据专项计划的约定，提高资金扫集频率。原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等冇效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过3个月。
8、外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。【单选题】
A.10%
B.25%
C.50%
D.65%
正确答案:A
答案解析:选项A正确：《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第五条第二款规定，外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的百分之十，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。
9、由生产产品负担的职工薪酬，应计入（）【选择题】
A.劳务成本
B.产品成本
C.固定资产成本
D.无形资产成本
正确答案:B
答案解析:企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：①应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本，②应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；③上述两项之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
10、下列不能同时引起资产和负债发生变化的有（）。【多选题】
A.接受捐赠
B.支付现金股利
C.收回应收账款
D.支付股票股利
正确答案:A、C、D
答案解析:A项会引起资产和所有者权益同时发生变化。B项，借记“应付股利”，贷记“银行存款”，同时引起资产和负债发生变化。C项不会影响资产总额的变化，只会影响资产内部项目之间发生变化。D项不会影响所有者权益总额发生变化，只会引起所有者权益内部项目之间发生变化。