2026年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0102
2026年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括（）。Ⅰ.上市地点，上市时间，股票简称，股票代码 Ⅱ.发行前股东所持股份的流通限制及期限 Ⅲ.发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺 Ⅳ.上市保荐机构 Ⅴ.股票登记机构【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:B
答案解析:《上海证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2013年修订）》第二十四条规定，发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括 （一）上市地点； （二）上市时间； （三）股票简称； （四）股票代码； （五）本次公开发行后的总股本； （六）本次公开发行的股票数量； （七）本次上市的无流通限制及锁定安排的股票数量； （八）发行前股东所持股份的流通限制及期限； （九）发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺； （十）本次上市股份的其他锁定安排； （十一）股票登记机构； （十二）上市保荐机构。 《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2013年修订）》第十六条也有类似规定。
2、关于投标限定，下列说法错误的是（ ）。【选择题】
A.利率或利差招标时，标位变动幅度为0.01%
B.乙类成员最低投标限额为当期国债招标量的0.5%
C.甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%
D.单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为15亿元
正确答案:D
答案解析:单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为30亿元。
3、在进行本量利分析时，最通常的是依据生产量来规划目标利润。( )【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:B
答案解析:在进行本利分析时，最通常的是依据业务量来规划目标利润，因为影响利润的诸因素中，除业务量外，销售单价通常受市场供求关系的影响，而成本则是企业内部可以控制的因素。
4、以下关于保荐机构、保荐代表人登记事项的说法正确的有（）。【单选题】
A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料
B.对保荐机构资格的申请，证监会自受理之日起20个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定
C.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记
D.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记
正确答案:A
答案解析:选项A正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》第十三条：证券公司和个人应当保证申请文件真实、准确、完整。申请期间，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料。
5、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。【单选题】
A.存货跌价准备转回
B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销
C.接受控股股东现金捐赠
D.以公允价值量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加
正确答案:B
答案解析:总额法下，收到政府补助时确认为递延收益，应当在相关资产使用寿命内按照合理的方法分期计入损益。与企业日常活动相关的政府补助， 应按经济业务的实质，摊销递延收益到“其他收益" 或冲减相关成本赀用。与企业非日常活动相关的政府补助，摊销递延到“营业外收入”或冲减相关损失， 即借记“递延收益”，贷记“营业外收入”，因此不能同时引起资产和所有者权益变化。
6、下列关于公众公司重大资产重组的规定中，正确的是（）。【单选题】
A.公众公司实际控制人以其资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起 6个月内不得转让
B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起，应当不少于12个月
C.需要对拟购买资产出具盈利预测报告
D.甲为公众公司，购买乙公司100%股权，最近一年乙公司经审计期末净资产占甲公司净资产的比例为60%，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25%，不构成重大资产重组
正确答案:D
答案解析:《非上市公众公司重大资产重组管理办法》规定，公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：（1）购买、出隹的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到50%以上。（2）购买、出售的资产净额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净资产额的比例达到 50 %以上，且购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到30%以上。
7、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）。【多选题】
A.子公司少数股东的持股比例
B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利
C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额
D.子公司的主要财务信息
正确答案:A、B、C、D
答案解析:选项ABCD正确：子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息: (一)子公司少数股东的持股比例。子公司少数股东的持股比例不同于其持有的表决权比例的，企业还应当披露该表决权比例。(二)当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利。(三)子公司在当期期末累计的少数股东权益余额。(四)子公司的主要财务信息。
8、首次公开发行股票过程中，对于发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，若存在下列（）情形，则视为主营业务发生了重大变化。【选择题】
A.被重组方是在报告期内新设立的，自成立日起与发行人受不同公司控制权人控制
B.被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性
C.公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人进行增资
D.发行人收购被重组方的经营性资产
正确答案:A
答案解析:《＜首次公开发行股票并上市管理办法＞第十二条“发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化”的适用意见一一证券期货法律适用意见第3号》第二条规定，对于发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，如同时符合下列条件，则视为主营业务没有发生重大变化：①被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制，如果被重组方是在报告期内新设立的，应当自成立之日即与发行人受同一公司控制权人控制，②被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性（相同、类似行业或同一产业链的上下游）。重组方式遵循市场化原则，包括但不限于以下方式：发行人收购被重组方股权，发行人收购被重组方的经营性资产，公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人进行增资；发行人吸收合并被重组方。
9、2016年4月，某上市公司实施重大资产重组，拟聘某证券公司作为其独立财务顾问，下列选项影响该证券公司作为独立顾问独立性的有（）。【多选题】
A.该证券公司选派普通员工李先生担任甲公司的董事
B.2015年6月，该证券公司为甲公司提供过融资服务
C.甲公司持有该证券公司4.2%的股份且为其第四大股东
D.2015年1月，该证券公司与甲公司存在资产委托管理关系
正确答案:A、C、D
答案解析:A项，持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事，会影响该证券公司作为独立顾问独立性。C、D项，最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务，会影响该证券公司作为独立顾问独立性。
10、企业在资产负债表日，对某项劳务，如不能可靠地估计所提供劳务的交易结果，则对该项劳务正确的会计处理是（）【选择题】
A.不确认收入但可能确认损失
B.既不确认收入也不确认损失
C.确认收入但不确认损失
D.可能确认收入也可能确认损失
正确答案:D
答案解析:企业在资产负债表日提供的劳务交易结果不能够可靠估计的，应正确预计已经发生的劳务成本能够得到补偿和不能得到补偿，分别进行会计处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本，②已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。