税务师职业资格考试 - 题库列表

• 单选题大山公司与乙公司签订了一份租赁协议，将其原自用的一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期开始日为2023年12月31日。当日，该写字楼的账面余额为8000万元，已计提折旧400万元，未计提减值准备，公允价值为9500万元，假定转换前该写字楼的计税基础与账面价值相等。税法规定，该写字楼折旧年限为20年，无残值，采用年限平均法计提折旧。2024年12月31日，该写字楼的公允价值为9800万元。大山公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，适用的所得税税率为25%。大山公司下列会计处理表述中，不正确的是()。
• 单选题2023年12月20日，大山公司以1750万元购入一台大型机械设备并投入使用。该设备的设计年限为15年，大山公司预计使用10年，预计净残值100万元，按年数总和法计提折旧。税法规定的折旧年限为10年，预计净残值100万元，按年限平均法计提折旧。大山公司2024年实现利润总额3000万元，所得税税率为25%，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，用该设备生产的产品全部对外出售。不考虑其他因素，大山公司2024年度下列会计处理中不正确的是（）。
• 多选题企业发生的交易事项中，可产生应纳税暂时性差异的有（）。
• 客观案例题根据上述资料，大山公司2024年度利润表中“营业收人”项目的列示金额应为（）万元。
• 客观案例题根据资料(4)，大山公司下列会计处理表述中，不正确的是（）。
• 客观案例题根据资料(3)，大山公司的会计处理表述中正确的有()。
• 客观案例题根据资料(2)，下列关于大山公司会计处理的表述中，正确的是（）。
• 客观案例题根据资料(1)，2024年12月31日“合同负债”科目的余额为()万元。
• 客观案例题根据资料(1)，大山公司2024年11月份应确认的收人金额为()万元。
• 客观案例题根据资料(6)，大山公司销售M型汽车的会计处理表述中，错误的是()。
• 客观案例题根据资料(5)，大山公司因销售N型汽车2024年应确认的营业收入为()万元。
• 客观案例题根据资料(4)，大山公司因提供汽车保养服务2024年应确认的营业收入金额为（）万元。
• 客观案例题根据资料(3),大山公司因成批销售P型号工具车2024年6月应确认的收入金额为（）万元。
• 客观案例题根据资料(2)，大山公司销售W型汽车的相关会计处理表述中正确的有（）。
• 客观案例题根据资料(1)，大山公司对于新能源汽车销售的会计处理表述中正确的是（）。
• 组合型选择题针对2024年12月1日李乐乐的消费情况，大山公司应确认的营业收入金额为()元。
• 组合型选择题针对双十一期间的充值活动，大山公司赠送的现金抵用券应分摊的交易价格为()元。
• 组合型选择题针对2024年6月18日张优优的消费情况，大山公司销售不同产品的会计处理表述中正确的是()。
• 组合型选择题针对张优优微信扫码获赠的手带，大山公司2024年6月18日的会计处理表述中正确的是（）
• 多选题大山公司按定额比例法计算完工产品成本。某月D产品月初在产品直接材料费用为400000元，直接人工费用为40000元，制造费用为60000元;本月发生的直接材料费用为960000元，直接人工费用为600000元，制造费用为900000元。本月完工产品数量300个，在产品数量40个。单位产品消耗定额为:材料400千克，工时100小时。单位在产品材料定额400千克,工时定额50小时。不考虑其他因素,大山公司下列会计处理中正确的有（）。