2025年保荐代表人考试《投资银行业务》每日一练1213
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。
1、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。【单选题】
A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划
B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划
C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划
D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划
正确答案:D
答案解析:以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务而承担的以股份或其他权益工具为基础计算的交付现金或其他资产的义务的交易。以现金结算的股份支付最常用的工具有两类：模拟股票和现金股票增值权。ABC三项是企业为获取职工服务而以股份或其他权益工具作对价进行交易，属于以权益结算的股份支付。
2、( ）可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受相关法规关于合格投资者资质条件的限制。 Ⅰ.发行人的董事 Ⅱ.监事 Ⅲ.高级管理人员 Ⅳ.持股比例超过百分之三的股东【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第三十二条规定，发行人的董事、监事、高级管理人员及持般比例超过百分之五的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受本办法第十四条关于合格投资者资质条件的限制。
3、主办券商是指在全国股份转让系统从事下列部分或全部业务的证券公司（）。 Ⅰ.发行业务 Ⅱ.推荐业务 Ⅲ.经纪业务 Ⅳ.收购业务 Ⅴ.全国股份转让系统公司规定的其他业务【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:B
答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第五章第一条，主办券商是指在全国股份转让系统从事下列部分或全部业务的证券公司： ①推荐业务：推荐申请挂牌公司股票挂牌，持续督导挂牌公司，为挂牌公司股票发行、并购重组等提供相关服务；②经纪业务：代理开立证券账户、代理买卖股票等业务；③做市业务；④全国股份转让系统公司规定的其他业务。从事前款第一项业务的，应当具有证券承销与保荐业务资格；从事前款第二项业务的，应当具有证券经纪业务资格；从事前款第三项业务的，应当具有证券自营业务资格。
4、在筹划公众公司重大资产重组的阶段，交易各方初步达成实质性意向或者虽未达成实质性意向，但出现下列哪些情况时，公众公司应当及时向全国股份转让系统申请股票暂停转让( )。 I.相关信息已在媒体上传播 II.预计相关信息难以保密III.公司股票转让出现异常波动IV.公司股票转让出现波动 V.预计相关信息将在媒体上传播【组合型选择题】
A.I、II、III
B.II、III、IV
C.I、II、V
D.III、IV、V
正确答案:A
答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第十一条，在筹划公众公司重大资产重组的阶段，交易各方初步达成实质性意向或者虽未达成实质性意向，但相关信息已在媒体上传播或者预计该信息难以保密或者公司股票转让出现异常波动的，公众公司应当及时向全国股份转让系统申请股票暂停转让。
5、某上市公司于2017年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2017年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公吿内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60% 、10%、30%的股权，其中丙公司的股权系2016年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2016年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（）。【单选题】
A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用
B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金
C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元
D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元
正确答案:C
答案解析:根据《监管规则适用指引——上市笫 1号》的规定，“拟购买资产交易价格"指本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格，不包括交易对方在本次交易停牌前6个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格。 则拟购买资产交易价格=10 x (60% + 10%)= 7 (亿元），即该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元。