2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1124
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、企业债券每份面值为（）元，以（）元人民币为1个认购单位。【单选题】
A.1；100
B.100；1 000
C.100；100
D.100；10 000
正确答案:B
答案解析:企业债券每份而值为100元，以1000元人民币为1个认购单位。
2、下列企业适用的企业所得税税率均为25%，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。【单选题】
A.甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元
B.乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元
C.丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元
D.丁公司2007年初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元
正确答案:B
答案解析:选项B处理错误：选项中固定资产账面价值比计税基础多1000万，形成应纳税暂时性差异，应确认为递延所得税负债。
3、关于金融债券的发行，下列说法正确的有（）。Ⅰ.发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券。Ⅱ.定项发行的金融债券只能在认购人之间进行转让。Ⅲ.发行人未能在规定期限内完成发行的，原金融债券发行核准文件自动失效，发行人不得继续发行本期金融债券。Ⅳ.金融债券发行结束后10个工作日内，应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。Ⅴ.金融债券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。【组合型选择题】
A.I、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.II、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.I、Ⅱ、III、Ⅴ
D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券。定项发行的金融债券只能在认购人之间进行转让。发行人未能在规定期限内完成发行的，原金融债券发行核准文件自动失效，发行人不得继续发行本期金融债券。金融债券发行结束后10个工作日内，应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。金融债券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。
4、定价基准日指的是（）。【单选题】
A.发行期首日
B.董事会决议公告日
C.股东大会决议公告日
D.股利派发日
正确答案:A
答案解析:选项A正确：根据《上市公司非公开发行股票规则》规定，上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的20%，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于18个月。此外，发行价定价基准日只能选取发行期首日。
5、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合《上市公司重大资产重组管理办法》规定的有（）。【选择题】
A.甲上市公司应聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见
B.甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见
C.甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见，同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见
D.乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见
正确答案:A
答案解析:AD两项，上市公司与交易对方就重大资产重组事宜进行初步磋商时，上市公司应当聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见。 B项，重大资产重组涉及关联交易的，甲上市公司聘请的独立财务顾问应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见。 C项，甲上市公司独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见。重大资产重组构成关联交易的，独立董事可以另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见。 具体可参见《上市公司重大资产重组管理办法》第十六条、第十七条和第二十一条规定。
6、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有（）。I.保荐机构法定代表人II.保荐机构保荐业务负责人III.保荐机构内核负责人IV.负责该项目的保荐代表人V.参与该项目的项目协办人【组合型选择题】
A.I、III
B.I、IV
C.II、III
D.IV、V
正确答案:B
答案解析:参见《保荐办法》第五十二条规定。证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有1.保荐机构法定代表人2.负责该项目的保荐代表人
7、根据《非上市公众公司收购管理办法》，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。【单选题】
A.3
B.6
C.12
D.24
正确答案:C
答案解析:根据（非上市公众公司收购管理办法》 规定，按照本办法进行公众公司收购后，收购人成为公司第一大股东或者实际控制人的，收购人持有的被收购公司股份，在收购完成后12个月内不得转让。
8、中国证监会受理申请文件后，依法审核公开发行公司债券的申请，自受理发行申请文件之日起（ ）个月内，作出是否核准的决定，并出具相关文件。 【选择题】
A.1
B.2
C.3
D.6
正确答案:C
答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第二十一条规定，中国证监会受理申请文件后，依法审核公开发行公司债券的申请，自受理发行申请文件之日起三个月内，作出是否核准的决定，并出具相关文件。
9、B公司2010年经营现金净流量为1355万元。部分补充资料如下：2010年净利润4000万元，计提坏账准备5万元，提取折旧1000万元，待摊费用摊销100万元，处置固定资产收益为300万元，固定资产报废损失100万元，对外投资收益100万元。存货比上年增加50万元，应收账款比上年增加2400万元，应付账款比上年减少1000万元。则B公司的营运指数为（ ）。【选择题】
A.0.18
B.0.20
C.0.28
D.0.38
正确答案:C
答案解析:经营所得现金=净利润-非经营收益＋非付现费用=4000-(300+100)+(5+1000+100+100)=4805（万元），营运指数=经营现金净流量/经营所得现金
10、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内核会议的说法错误的是（）。【单选题】
A.至少有1名合规管理人员参与投票表决
B.参加内核会议的委员人数不得少于7人
C.来自内部控制部]的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2
D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认
正确答案:C
答案解析:《证券公司投资银行类业务内部控制指引》 第59条规定，证券公司应当明确内核会议的具体规则和表决机制。内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，由参会的内核委员确认。第60条规定，内核会议应当形成明确的表决意见。同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过。有效的内核表决应当至少满足以下条件：①参加内核会议的委员人数不得少于7人；②来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3；③至少有1名合规管理人员参与投票表决。