2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1117
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第59号——上市公司发行证券申请文件》，下列属于科创板.上市公司向不特定对象发行证券必备的申请文件的是（）。【多选题】
A.保荐人尽职调查报告
B.保荐人关于本次募集资金投向属于科技创新领域的专项意见
C.发行人大股东或控股股东最近一年的原始财务报表及审计报告
D.会计师事务所关于发行人的内部控制鉴证报告内部控制审计报告
正确答案:A、B、D
答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第59号——上市公司发行证券申请文件》中的附件，上市公司发行证券申请文件目录分析如下:AB两项，第三章保荐人关于本次证券发行的文件包括:：3-1证券发行保荐书、3-2发行保荐工作报告、3-3尽职调查报告(最近三年及一期)、3-4关于战略投资者适格性的专 项意见及独立董事、监事会对是否保护上市公司和中小股东的合法权益的明确意见(向特定对象发行证券适用)、3-5关于本次募集资金投向属于科技创新领域的专项意见(科创板适用)、3-6签字保荐代表人在审企业家数说明。CD两项，第六章其他文件包括:：6-1发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告(向不特定对象发行证券适用)、6-2发行人最近一 年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告(向特定对象发行证券适用)、6-5会计师事务所关于发行人的内部控制鉴证报告内部控制审计报告等。
2、发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由（）聘任。【选择题】
A.中国证监会
B.中国证券业协会
C.研究机构
D.科研院所
E.国务院
正确答案:A
答案解析:参见《发行审核委员会办法》第六条规定。发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。
3、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有（）。 Ⅰ.由网下机构投资者在确定的价格区间内进行累计投标询价 Ⅱ.发行人和保荐机构（主承销商）协商确定价格 Ⅲ.发行人上市后的股票为可流通股份或者不可流通股票 Ⅳ.在网下发行未获得足额认购的情况下，发行人和保荐机构（主承销商）可终止本次发行 Ⅴ.若本次发行实际募集资金净额低于招股意向书中公布的拟投入项目的资金需求额，发行人将通过自有资金或债务融资等方式，补足项目投资缺口【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:Ⅲ项，发行人上市后所有股票均为可流通股份；Ⅳ项，在网下发行未获得足额认购的清况下，发行人和保荐机构（主承销商）可中止本次发行，并及时公告和依法作出其他安排。
4、下列不属于影响期限结构曲线的因素有（）。【单选题】
A.对未来利率变动方向的预期
B.债券预期收益中可能存在的系统风险
C.债券预期收益中可能存在的流动性溢价
D.资金从长期市场向短期市场流动可能存在的障碍
正确答案:B
答案解析:选项B符合题意：在任一时点上，都有下列三种因素影响期限结构的形状：（1）对未来利率变动方向的预期；（A属于）（2）债券预期收益中可能存在的流动性溢价；（C属于）（3）市场效率低下或者资金从长期（或短期）市场向短期（或长期）市场流动可能存在的障碍。（D属于）
5、权责发生制是以现金收付作为确认标准来处理业务。【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:B
答案解析:权责发生制，是指以取得收取款项的权利或支付款项的义务为标志来确定本期收入和费用的会计核算基础。收付实现制，是指以现金收付作为标志来确定本期收入和费用的会计核算基础。
6、下列各项中，厲于会计估计变更的有（）。【多选题】
A.因市场条件变化，将某项采用公允价值计量的金融资产的公允价值确定方法由第一层级转变为第二层级
B.因车流量不均衡，将高速公路收费权的摊销方法由年限平均法改为车流量法
C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法
D.存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提
正确答案:A、B、D
答案解析:金融资产公允价值确定方法的变更属于会计估计变更，A项正确；无形资产摊销方法的交更属于会计估计变更，B项正确；发出存货计价方法的变更属于会计政策变更，C项错误；存货跌价准备计提方法的变更属于会计估计变更，D项正确。
7、下列有关凭证式国债的表述，错误的是（ ）。【选择题】
A.采取随买随卖”的方式进行交易
B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售
C.利率按实际持有天数分档计付
D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券
正确答案:D
答案解析:D项，凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。
8、一般来说，在投资决策过程中，投资者应选择（ ）行业进行投资。 Ⅰ.处于成长期的 Ⅱ.处于初创期的 Ⅲ.增长型 Ⅳ.处于衰退期的 Ⅴ.处于幼稚期的 【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:由于增长型行业呈现增长形态，且一般不会受经济周期的影响，因此，增长型行业属于投资者应优先选择的行业。幼稚期行业具有高风险和高收益的特点，更适合于投机者和风险投资者进入，普通投资者出于风险考虑一般不宜介入。成长期行业增长非常迅猛，部分优势企业脱颖而出，投资于这些企业往往会获得极高的投资回报。衰退期行业由于其行业特点，一般不具备投资价值。
9、假设甲、乙、丙、丁四家公司均符合主板其他条件，可以在主板上市的有（）。【不定项】
A.甲公司
B.乙公司
C.丙公司
D.丁公司
正确答案:C
答案解析:《深圳证券交易所股票 上市规则》(2023年8月修订)、 《 上海证券交易所股票上市规则》(2023年8月修订) 第3.1.2条第 1款规定，境内发行人申请在本所上市，市值及财务指标应当至少符合下列标准中的一项：①最近3年净利润均为正，且最近3年净利润累计不低于1.5亿元，最近一年净利润不低于6000万元，最近3年经营活动产生的现金流量净额累计不低于1亿元或营业收入累计不低于10亿元；②预计市值不低于50亿元，且最近一年净利润为正，最近一年营业收入不低于6亿元，最近3年经营活动产生的现金流量净额累计不低于1.5亿元；③预计市值不低于80亿元，且最近一年净利润为正，最近一年营业收入不低于8亿元。本题中，公司满足第1项标准，甲乙丁公司均不符合。
10、某企业2022年年初有2021年形成的亏损50万元，税法规定该亏损可以在未来5年内用税前利润弥补，2022年实现利润总额20万元，不存在纳税调整事项，所得税税率为25%。则企业2022年需要交纳企业所得税5万元。( )【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:B
答案解析:当年形成的亏损，可以在以后五年内用税前利润弥补。本题中，2022年实现利润总额为20万元，尚不足弥补2021年企业形成的亏损额，因此当年不需要缴纳所得税。