2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1108
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106元；2009年3月1日公司股价为120元，培训机构培训费市场价格为110元，则为员工进行的培训费计量金额为（）万元。【选择题】
A.100
B.106
C.110
D.120
正确答案:C
答案解析:本题考的是股利支付的计量原则，换取其他方服务的股份支付，其他方服务的公允价值能够可靠计量的，应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或费用。公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，应当按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。本题其他服务公允价值能够可靠取得，取得日为2009年3月1日，故应以110万元计量。
2、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向（）提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报（）备案。【单选题】
A.中国证监会；证券交易所
B.证券交易所；中国证监会
C.证券交易所；国务院
D.中国证监会；国务院
正确答案:B
答案解析:选项B正确：《保荐办法》规定，保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。
3、甲公司2021年年初开始研发某项新产品专利技术， 2021年度投入研究费用600万元，2022年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2023年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因素。则下列表述中不正确的有（）。【多选题】
A..2022年属于开发阶段，发生的开发支出在资产达到预定可使用状态时全部计入无形资产成本
B.2022年研发该项专利技术计入当期损益的金额为800万元
C.该无形资产的初始入账金额为1120万元
D.该无形资产的摊销期限为12年
正确答案:A、B、D
答案解析:A项，只有满足资本化条件的开发支出才能计入无形资产成本。B项，2021年的研究费用600万元全部费用化，计入当期损益,，2022年发生的支出中1000万元是满足资本化条件的，应计入无形资产成本，剩余200万元应费用化计入当期损益，故研发该项专利技术计入当期损益的金额为200万元。C项，该无形资产的初始入账金额为: 1000+ 120=1120 (万元)。D项，由于该项专利权法律保护年限小于预计使用年限，所以该项无形资产的摊销期限应采用法律保护年限，即10年。
4、以账面价值为基础计量的非货币性资产交换，同时换入或换出多项资产的，下列表述正确的有（）。【多选题】
A.对于同时换入的多项资产，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额(涉及补价的，加上支付补价的账面价值或减去收到补价的公允价值)分摊至路项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额
B.换入资产的公允价值不能够可靠计量的，可以按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊
C.对于同时换出的多项资产，各项换出资产终止确认时均不确认损益
D.无论换入资产的公允价值是否能够可靠计量，均应按照各项换入资产的原账面价值的相对比例对换出资产的账面价值进行分摊
正确答案:A、B、C
答案解析: D项，对于同时换入的多项资产，如果换入资产的公允价值能够可靠计量，则应按照各项换入资产的公允价值的相对比例进行分摊。
5、在保荐人尽职调查过程中，应计算发行人各年度（）等，结合市场发展、行业竞争状况、发行人生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，分析发行人各年度营运能力及其变动情况，从此以来判断发行人的经营风险和持续经营能力。Ⅰ.资产负债率Ⅱ.资产周转率Ⅲ.存货周转率Ⅳ.应收账款周转率Ⅴ.流动比率【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:根据《保荐人尽职调查工作准则》第四十五条第三款规定，在保荐人尽职调查过程中，应计算发行人各年度资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等，结合市场发展、行业竞争状况、发行人生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，分析发行人各年度营运能力及其变动情况，从此以来判断发行人的经营风险和持续经营能力。
6、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受中国证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，( ）可以临时指定中证中小投资者服务中心有限责任公司承担受托管理职责。【选择题】
A.财政部
B.中国证监会
C.中国人民银行
D.中国银监会
正确答案:B
答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》五十一条规定，受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受中国证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在依据《公司债券发行与交易管理办法》第五十五条第（三）项变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定中证中小投资者服务中心有限责任公司承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。
7、上海证券交易所公司债券上市推荐人应当符合的条件不包括（ ）。【选择题】
A.证券交易所会员或证券交易所认可的机构
B.最近3年内无重大违法违规行为
C.负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉上海证券交易所章程及相关业务规则
D.证券交易所认为应当具备的条件
正确答案:B
答案解析:根据《上海证券交易所公司债券上市规则》(2009年修订）第3. 4条，B项，最近1年内无重大违法连规行为。
8、关于询价增发操作流程，假设T日为增发发行日、原股东配售缴款日，下列说法错误的是（）。【选择题】
A.T-5日，《招股意向书》、《网下发行公告》、《网上路演公告》（如有）见报并见于证券交易所网站
B.T-3日，网下累计投标询价暨申购，网下申购定金缴款
C.T+1日，刊登《网下累计投标询价结果公告》和《网上发行公告》
D.T+4日，网上申购资金解冻，网下申购资金验资，股票复牌
正确答案:C
答案解析:C项，T-1，刊登《网下累计投标询价结果公告》和《网上发行公告》。
9、兼任上市公司经理、副经理或者其他高级管理人员职务的董事不得超过公司董事总数的（）。【单选题】
A.1/3
B.1/2
C.2/3
D.1/4
正确答案:B
答案解析:选项B正确：《上市公司章程指引》第九十六条规定，董事可以由经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2。
10、投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括（ ）。 I.重大诉讼或仲裁II.新产品或新技术的研究开发III.企业文化建设IV.法定信息披露及其说明V.公司的商业秘密【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、III、V
C.I、II、IV、V
D.I、III、IV、V
正确答案:A
答案解析:投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括：①公司的发展战略，包括公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针等，②法定信息披露及其说明，包括定期报告和临时公告等，③公司依法可以披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研究开发、经营业绩、股利分配等，④公司依法可以披露的重大事项，包括公司的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息；⑤企业文化建设；⑥公司的其他相关信息。