2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1026
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：（1）该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；（2）或有租金为4万元；（3）履约成本为5万元；（4）承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；（5）与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。【单选题】
A.51
B.55
C.58
D.65
正确答案:C
答案解析:选项C正确：应收融资租赁款=8×6+7+3=58（万元）；或有租金与履约成本不能计算在内。
2、根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有（）。【选择题】
A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格
B.发行人上市后所有股票均为可流通股份
C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式
D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购
正确答案:C
答案解析:C项，本次发行申购，任一股票配售对象只能选择网下或者网上一种方式进行申购，所有参与网下初步询价的股票配售对象均不能参与网上申购。
3、证券公司借入或发行次级债的条件不包括（）。【单选题】
A.借入或募集资金有合理用途
B.次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入
C.募集说明书内容或次级债务合同款符合证券公司监管规定
D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的30%
正确答案:D
答案解析:选项D符合题意：证券公司借入或发行次级债应符合以下条件：（1）借入或募集资金有合理用途。（2）次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。（3）借入或发行次级债数额应符合以下规定：a.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%；b.净资产与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。（4）募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司的监管规定。
4、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。【多选题】
A.乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司
B.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购
C.企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权
D.企业采用附追索权方式出售金融资产
正确答案:B、C
答案解析:选项BC正确：资产转入方是转出方的子公司，从而应纳入转出方的合并财务报表，从合并财务报表的意义上看，这种情况下的金融资产转移属于内部交易，不存在终止确认问题（A错误）；企业保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，不应当终止确认相关金融资产（D错误）。
5、可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。【单选题】
A.31.88%
B.15.71%
C.28.76%
D.25.63%
正确答案:B
答案解析:选项B正确：该可转换公司债券的转换升水比率为：转换升水比率=转换升水/可转换公司债券的转换价值*100%=5.5/35*100%=15.71%。
6、上市公司甲所属企业乙申请到境外上市，现乙获准到境外某交易所发行上市，甲应当在获准的（）履行信息披露义务。 【选择题】
A.当日
B.次日
C.3日后
D.5日后
正确答案:B
答案解析:根据《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》第五条规定，所属企业到境外上市，上市公司应当在下述事件发生后次日履行信息披露义务：①所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议；②所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理，③所属企业获准境外发行上市，④上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件。上市公司应当在年度报告的重大事项中就所属企业业务发展情况予以说明。
7、依据企业会计准则的规定，企业可以用于结转发出存货成本的计价方法有（） I.先进先出法II.月末一次加权平均法 III.个别计价法IV.后进先出法V.移动加权平均法【组合型选择题】
A.I、III、IV、V
B.I、II、III、IV
C.II、III、IV、V
D.I、II、III、V
正确答案:D
答案解析:企业在确定发出存货的成本时，可以采用先进先出法、移动加权平均法、月末一次加权平均法和个别计价法四种方法。企业不得采用后进先出法确定发出存货的成本。
8、根据《证券发行与承销管理办法》《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》和《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》，下列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。【多选题】
A.发行人和主承销商可以通过初步询价确定发行价格，或者在初步询价确定发行价格区间后，通过累计投标询价确定发行价格
B.参与询价的网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价
C.公开发行股票数量在2000万股（含）以下且无老股转让计划的，可以通过直接定价的方式确定发行价格
D.发行人和主承销商确定的发行价格区间上限对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，可不发布投资风险特别公告
正确答案:A、C
答案解析:《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》第八条规定，参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分別填报一个报价， 每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟中购价格不超过3个。笫十条规定，发行人和主承销商确定的发行价格(或发行价格区间上限） 对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，但未触及本条笫一款规定情形的，不适用发布投资风险特别公告的相关规定。
9、对于股东大会的下列决议，优先股股东不可以出席会议并参加表决的是（）。【单选题】
A.修改公司章程与优先股相关的内容
B.一次或累计减少公司注册资本超过百分之十
C.对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议
D.公司累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的
正确答案:C
答案解析:选项C正确：优先股股东享有优先权的同时，参与公司决策管理的权利受到限制。《试点意见》规定：除以下情况外，优先股股东不出席股东大会会议，所持股份没有表决权：（1）修改公司章程与优先股相关的内容；（A不符合题意）（2）一次或累计减少公司注册资本超过百分之十；（B不符合题意）（3）公司合并、分立、解散或变更公司形式；（4）发行优先股；（5）公司章程规定的其他情形。上述事项的决议，除须经出席会议的普通股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的三分之二以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东（不含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的三分之二以上通过。不过，公司累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的（D不符合题意），优先股股东有权出席股东大会，每股优先股股份享有公司章程规定的表决权。
10、某已发行过优先股的公司拟再次发行优先股，召开股东大会会议进行表决。根据《优先股试点管理办法》，下列说法正确的有（）。【多选题】
A.公司召开股东大会会议应通知优先股股东
B.优先股股东有权出席股东大会会议，就该事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权
C.公司持有的本公司每股优先股股份享有公司章程规定的一定比例表决权
D.决议须经出席会议的优先股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过
正确答案:A、B
答案解析:优先股股东有权出席股东大会会议，就以下事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权，但公司持有的本公司优先股没有表决权：（1）修改公司章程中与优先股相关的内容。（2）—次或累计减少公司注册资本超过10%。（3）公司合并、分立、解散或变更公司形式。（4）发行优先股。（5）公司章程规定的其他情形。上述事项的决议，除须经出席会议的普通股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东（不含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过。