2019年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题
2019年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:E
答案解析:选项E正确：属于下列情形之一的，36个月内不得转让：
2、公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告（）次跟踪评级报告。【选择题】
A.1
B.4
C.3
D.5
E.2
正确答案:A
答案解析:选项A正确：公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。
3、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量且超过该支债务融资工具未偿付存量（）的投资者名单和持有比例。【选择题】
A.20%
B.25%
C.30%
D.50%
E.70%
正确答案:C
答案解析:选项C正确：《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第二十六条规定：登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量30%的投资者名单和持有比例。
4、【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:B
答案解析:
5、【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
正确答案:A
答案解析:选项A正确：公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产，肯定影响当期损益，不管账面价值与公允价值谁大。而自用房地产转换为公允价值模式计量的投资性房地产时，若公允价值大于账面价值，差额计入其他综合收益，公允价值小于账面价值，差额计入公允价值变动损益。
6、【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:A
答案解析:选项A正确：《证券法》第十三条 根据本题题干应选择Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ，若本题题干改为主板上市公司公开发行新股，应当符合下列条件，则Ⅴ也应选择。创业板上市公司公开发行新股要求连续2年盈利。
7、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。【选择题】
A.棚户区改造
B.战略性新兴产业
C.养老产业
D.城市地下综合管廊建
E.城市停车场建设
正确答案:A
答案解析: 选项A符合题意：《国家发展改革委办公厅关于充分发挥企业债券融资功能支持重点项目建设促进经济平稳较快发展的通知》（国家发展改革委办公厅，2015年5月25日，发改办财金[2015]1327号）的规定： （1）对于债项信用等级为AAA级、或由资信状况良好的担保公司（主体评级在AA+及以上）提供第三方担保、或使用有效资产进行抵质押担保使债项级别达到AA+及以上的债券，募集资金用于七大类重大投资工程包、六大领域消费工程项目融资，不受发债企业数量指标的限制； （2）发行战略性新兴产业、养老产业、城市地下综合管廊建设、城市停车场建设、创新创业示范基地建设、电网改造等重点领域专项债券，不受发债企业数量指标的限制。（BCDE都属于） 战略性新兴产业见《《战略性新兴产业专项债券发行指引》的规定。
8、以下为创业板上市公司需暂停上市的情形有（）。【选择题】
A.连续2年亏损
B.最近一年末净资产为负数
C.最近2年被出具保留意见审计报告
D.连续2年营业收入低于1000万元
E.年度结束4个月内披露年度报告
正确答案:B
答案解析:
9、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。【选择题】
A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本
B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出
C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用
D.存货计提的跌价准备不得转回
正确答案:C
答案解析:
10、【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:选项C正确：根据经营杠杆系数的简化公式：经营杠杆系数=销量×（单价-单位变动成本）/[销量×（单价-单位变动成本）-固定成本]（故Ⅲ、Ⅳ是影响经营杠杆系数的因素）；根据经营杠杆系数的定义公式：经营杠杆系数= ΔEBIT/EBIT/ΔQ/Q（Ⅰ是影响经营杠杆系数的因素），利息费用是财务杠杆系数要考虑的因素。