2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1230
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、根据《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——专项品种公司债券》，发行人可以使用募集资金对发行前24个月内的科技创新领域相关投资支出进行置换，鼓励将回收资金用于新的科技创新领域投资，形成投资良性循环。（）【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:B
答案解析:《 上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——专项品种公司债券》第7.2.3条规定，发行人可以使用募集资金对发行前12个月内的科技创新领域相关投资支出进行置换，鼓励将回收资用于新的科技创新领域投资,形成投资良性循环。
2、下列各项能够引起所有者权益总额变化的是（）。【单选题】
A.以资本公积转增资本
B.增发新股
C.向股东支付已宣告分派的现金股利
D.以盈余公积弥补亏损
正确答案:B
答案解析:选项B正确：股份有限公司增发新股能够引起所有者权益总额变化。
3、下列上市公司与关联人达成的关联交易中，上市公司不能向深圳证券交易所申请豁免按照关于关联交易的规定履行相关义务的是（ ）。 【选择题】
A.上市公司因新产品研发必须使用关联人的技术导致的与关联人的关联交易
B.一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种
C.一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种
D.一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬
正确答案:A
答案解析:根据《深圳证券交易所创业板上市规则》第10. 2. 15条，上市公司因公开招标、公开拍卖等行为导致上市公司与关联人的关联交易时，公司可以向本所申请豁免按照关于关联交易的规定履行相关义务。第10.2. 16条规定，上市公司与关联人达成下列关联交易时，可以免予按照关于关联交易的规定履行相关义务：①一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种，②一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种，③一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬，④本所认定的其他情况。
4、企业将自有房屋无偿提供给销售人员使用，每月将分摊的折旧费计入销售费用，并确认应付职工薪酬。【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:A
答案解析:将企业拥有的房屋等资产无偿提供给职工使用的，应当根据受益对象，将该住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬。
5、保荐机构可以将业务人员薪酬收入与其承做或承揽的项目收入直接挂钩。【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:B
答案解析:《证券公司保荐业务规则》 (2022年修订) 第34条第1款规定，保荐机构不得将业务人员薪酬收入与其承做或承揽的项目收入直接挂钩，不得以业务包干等承包方式开展保荐业务。
6、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让细则》，挂牌公司股份转让具有下列（）情形之一的，可以向全国股转公司和中国结算申请办理特定事项协议转让手续。【多选题】
A.与挂牌公司收购及股东权益变动相关，且单个受让方受让的股份数量不低于公司总股本 5%的股份转让
B.转让双方存在关联关系，或均受同一控制人所控制的
C.外国投资者战略投资挂牌公司所涉及的股份转让
D.行政划转挂牌公司股份
正确答案:A、C、D
答案解析:《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让细则》笫四条规定，挂牌公司股份转让具有下列情形之一的，可以向全国股转公司和中国结算申请办理特定事项协议转让手续：（1）与挂牌公司收购及股东权益变动相关，且单个受让方受让的股份数量不低于公司总股本5%的股份转让。（A项）（2）转让双方存在实际控制关系，或均受同一控制人所控制的。（3）外国投资者战略投资挂牌公司所涉及的股份转让。（B项）（4）按照已披露的通过备案或市查的《公开转让说明书》《股票发行情况报告书》、《重大资产重组报告书》《收购报告书》等文件中股东间业绩承诺及补偿等特殊条款，特定投资者之间以事先约定的价格进行的股份转让.。（5）行政划转挂牌公司股份。（D项）（6）全国股转公司和中国结算认定的其他情形。
7、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。【多选题】
A.公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出
B.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书或者其他公开发行募集文件所列资金用途使用
C.擅自改变用募集资金途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股
D.改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议
正确答案:A、B、C、D
答案解析:选项ABCD正确：根据最新《证券法》第十四条，公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书或者其他公开发行募集文件所列资金用途使用；改变资金用途，必须经股东大会作出决议。擅自改变用途，未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。 同上第十五条，公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
8、下列关于《保荐人尽职调查工作准则》（以下简称准则）的说法中，正确的有（）。【多选题】
A.准则所称尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证券的公司进行的全面调查
B.准则主要是针对首次公开发行股票的工业企业的基本特征制定的
C.准则是对保荐人尽职调查工作的一般要求，不论准则是否有明确规定，凡涉及发行条件 或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责地进行尽职调查
D.保荐人发现中介机构专业意见与保荐人尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的， 应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务
正确答案:A、B、C、D
答案解析:根据《保荐人尽职调查工作准则》的规 定，题中选项说法均正确。
9、根据《发行监管问答——关于首次公开发行股票预先披露等问题》的规定，下列说法正确的是（）。【单选题】
A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料
B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函
C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会
D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料
正确答案:D
答案解析:A项，发审会前，发行人及其保荐机构无需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料。B项，高级管理人贝的确认意见仅限创业板。C项，发行监管部门在发行人预先披露更新后安排初审会。
10、下列关于发审委的说法中，正确的有（）。【多选题】
A.发审委委员由中国证监会聘任，均为专职委员
B.发审委委员和并购重组委委员不得互相兼任，其任期最长不超过2年
C.发审委会议表决需采取无记名投票方式，发审委委员不得弃权
D.在市核首次公幵发行的股票申请时，发审委每次参会委员均为7名
正确答案:B、D
答案解析:A项，部分发审委委员可以为专职。 B项，发审委委员每届任期一年，可以连任，但连续任期敢长不超过2届。C项，发审委会议表决采取记名投票方式。