2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1229
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、A公司2007年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款500万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至2007年12月31日，该项罚款尚未支付。则A公司在2007年年末的计税基础为（）万元。【选择题】
A.500
B.0
C.-500
D.250
正确答案:A
答案解析:应支付罚款产生的负债账面价值为500万元。该项负债的计税基础=账面价值500万元-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额0=500万元。
2、有下列（ ）情形的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。I.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化 II.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺6年内不转让其在该公司中所拥有的权益 III.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益 IV.上市公司的独立董事的成员发生变化 V.中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的情形【组合型选择题】
A.I、II、III
B.II、III、IV
C.I、II、V
D.II、IV、V
正确答案:C
答案解析:《上市公司收购管理办法》第六十二条，除I、 II、 V三项外，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请的情形还包括：中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的其他情形。
3、影响债券投资价值的内部因素有（）。【多选题】
A.期限
B.信用级别
C.基础利率
D.债券的流动性
正确答案:A、B、D
答案解析:选项ABD正确：影响债券投资价值的内部因素有：（1）期限：期限越长，债券市场价格变动可能性越大，投资者要求的收益率补偿越高；（A正确）（2）票面利率：票面利率越低，债券价格易变性越大（市场利率提高时，票面利率较低的债券价格下降较快。但当市场利率下降时，其增值的潜力也很大）；（3）提前赎回规定：较高提前赎回可能性的债券应具有较高的票面利率，其内在价值相对较低；（4）税收待遇：低利附息债券比高利附息债券的内在价值要高，免税债券价值要较高；（5）流动性：流动性好的债券比流动性差的债券具有更高的内在价值；（D正确）（6）信用级别：信用级别越低的债券，投资者要求的收益率越高，债券内在价值也就越低。（B正确）
4、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中看重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。【选择题】
A.5
B.10
C.15
D.20
正确答案:B
答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第二十一条规定，发行人应在发行情况报告书中应看重披露：①本次发行前后前10名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况；②本次发行对公司的影响，包括股本结构、资产结构、业务结构、公司治理、高管人员结构、关联交易和同业竞争等的变动情况。
5、下列营业额的确定，符合营业税暂行条例及实施细则规定的是（）。【选择题】
A.转让无形资产，以取得的销售收入减除规定的扣除项目金额后的余额为营业额
B.娱乐业的营业额为经营娱乐业向顾客收取的各项费用
C.银行贷款业务，以收取利息减除支付利息后的余额为营业额
D.单位或个人进行演出，以全部票价收入或者包场收入为营业额
正确答案:B
答案解析:A项以收入全额为营业额，C项要区分一般贷款和外汇转贷的不同营业额确认规定；D项要减除付给提供演出场所的单位、演出公司或者经纪人的费用后的余额为营业额。
6、下列选项属于证券从业人员禁止行为的是（）。 【选择题】
A.举办有关证券投资咨询的讲座、报告会、分析会
B.接受投资人或客户的委托，提供证券投资咨询服务
C.违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺
D.接受客户委托，按规定的标准收取各项费用
正确答案:C
答案解析:C项属于从业人员一般性禁止行为。
7、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。【多选题】
A.公司有重大违法行为
B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用
C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务
D.公司最近1年经营发生亏损
正确答案:A、B、C
答案解析:选项ABC正确：据《上海证券交易所股票上市规则》规定，上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：（1）公司有重大违法行为；（A正确）（2）公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件；（3）发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；（B正确）（4）未按照可转换公司债券募集办法履行义务；（C正确）（5）公司最近2年连续亏损；（D错误）（6）因公司存在相关情形其股票被本所暂停上市；（7）证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。
8、黄河股份有限公司打算在美国上市，根据规定，上市所发行的股票应当由（ ）签署。【选择题】
A.董事长
B.总经理
C.全体董事
D.2/3以上股东
正确答案:A
答案解析:《到境外上市公司章程必备条款》第三十三条规定，股票由董事长签署。公司股票上市的证券交易所要求公司其他高级管理人员签署的，还应当由其他有关高级管理人员签署。股票经加盖公司印章或者以印刷形式加盖印章后生效。公司董事长或者其他有关高级管理人员在股票上的签字也可以采取印刷形式。
9、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。【单选题】
A.6
B.12
C.24
D.36
正确答案:B
答案解析:选项B正确：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第四十六条规定，特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。属于下列情形之一的，36个月内不得转让：（1）特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；（2）特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；（3）特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。
10、关于保荐工作底稿的说法，错误的是（）。【单选题】
A.保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查I作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查
B.保荐工作底稿的保存期不少于3年.
C.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程
D.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿
正确答案:B
答案解析:《证券发行上市保荐业务管理办法》(2023年修订) 第40条规定，保荐机构应当建立健全工作底稿制度，按规定建设应用工作底稿电子化管理系统。保荐机构应当为每一项目建立独立的保荐工作底稿。保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查；保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐工作的全过程，保存期不少于20年。