2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1224
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、兼任上市公司经理、副经理或者其他高级管理人员职务的董事不得超过公司董事总数的（）。【单选题】
A.1/3
B.1/2
C.2/3
D.1/4
正确答案:B
答案解析:选项B正确：《上市公司章程指引》第九十六条规定，董事可以由经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2。
2、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。【单选题】
A.保荐机构、保荐代表人应当督促.上市公司积极回报投资者,建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度
B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解;通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项
C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见
D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促.上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求
正确答案:C
答案解析:根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》(2023年8月修订) 具体分析如下:A项，第3.2.4条规定，保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者,建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度。BC两项，第3.2.5条规定，保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对.上市公司及其业务有充分了解;通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项。保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当发表意见予以说明。D项，第3.2.1条规定，保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求。
3、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。I.若公司对上1会计年度已披露的中期财务信息作出更正，且上1会计年度财务报表尚未公开披露，应披露更正后的受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表） II.若公司对已披露的以前期间财务信息（包括年度、半年度、季度财务信息）作出更正，应披露受更正事项影响的最近1个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近1期更正后的中期财务报表 III.若公司对未披露的以前期间财务信息（包括年度、半年度、季度财务信息）作出更正，应披露受更正事项影响的最近2个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近1期更正后的中期财务报表 IV.若公司仅对本年度已披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表） V.若公司仅对本年度尚未披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的最近1期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）【组合型选择题】
A.I、II、III
B.III、IV、V
C.I、II、IV
D.II、IV、V
正确答案:C
答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》第七条规定。更正后的财务报表包括三种情况：（一）若公司对已披露的以前期间财务信息（包括年度、半年度、季度财务信息）作出更正，应披露受更正事项影响的最近一个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近一期更正后的中期财务报表；（二）若公司仅对本年度已披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）；（三）若公司对上一会计年度已披露的中期财务信息作出更正，且上一会计年度财务报表尚未公开披露，应披露更正后的受到更正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）。
4、挂牌公司应当符合全国股份转让系统持续挂牌条件，不符合持续挂牌条件的，全国股份转让系统公司应当及时作出（）的决定。【选择题】
A.股票暂停
B.终止挂牌
C.股票暂停和终止挂牌
D.股票暂停或终止挂牌
正确答案:D
答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第二十三条，挂牌公司应当符合全国股份转让系统持续挂牌条件，不符合持续挂牌条件的，全国股份转让系统公司应当及时作出股票暂停或终止挂牌的决定，及时公告，并报中国证监会备案。
5、下列资产属于《资产证券化业务基础资产负面清单指引》所列的负面清单资产的有（）。【多选题】
A.以地方融资平台公司为债务人的基础资产
B.矿产资源开采收益权
C.因空置等原因不能产生稳定现金流的不动产租金债权
D.基础资产中包含两种以上不同类型资产
正确答案:A、B、C、D
答案解析:资产证券化基础资产负面清单的内容之一是：以地方政府为直接或间接债务人的基础资产。但地方政府按照事先公开的收益约定规则，在政府与社会资本合作模式（PPP)下应当支付或承知的财政补贴除外。
6、保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。研究报告至少包括（ ）。 Ⅰ.发行人的行业分类、在行业中的地位及其对定价的影响 Ⅱ.发行人同行业上市公司股票一级市场定价的比较 Ⅲ.发行人盈利能力和财务状况对定价的影响 Ⅳ.发行人募集资金投资项目对股票定价的影响 Ⅴ.发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案:A
答案解析:投资价值研究报告应当至少包括下列内容：①发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位；②发行人经营状况和发展前景分析；③发行人盈利能力和财务状况分析；④发行人募集资金投资项目分析；⑤发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较；⑥ 宏观经济走势、股票市场走势以及其他对发行人投资价值有重要影响的因素。
7、A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有（）。I.衍生品交易的商品仅限于商品或证券为基础的期货、期权、远期交易 II.评估自身风险控制能力，制定相应的内控制度 III.公司合理地制定了金融衍生品交易的目标、套期保值的策略 IV.公司制定了金融衍生品交易的风险报告制度 V.公司董事会根据公司的风险承受能力，合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、III、IV、V
C.II、III、IV、V
D.I、II、III、V
正确答案:C
答案解析:I项，金融衍生品交易包括但不限于以商品或证券为基础的期货、期权、远期、调期等交易。
8、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括（）。 I.发行股票、可转换公司债券的公司概况II.发行人所在行业的风险情况III.保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明IV.对公司持续督导工作的安排V.保荐人对最近1次保荐业务的简要说明【组合型选择题】
A.I、II、III
B.I、III、IV
C.II、III、IV
D.III、IV、V
正确答案:B
答案解析:《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订）第4. 5条和《深圳证券交易所股票上市规则》(2012年修订）第4. 5条均规定，上市保荐书应当包括以下内容：①发行股票、可转换公司债券的公司概况，②申请上市的股票、可转换公司债券的发行情况，③保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明，④保荐人按照有关规定应当承诺的事项，⑤对公司持续督导工作的安排，⑥保荐人和相关保荐代表人的联系地址、 电话和其他通讯方式；⑦保荐人认为应当说明的其他事项；⑥交易所要求的其他内容。
9、发行人应在招股说明书中披露下列对其成本有重大影响的信息，包括（）。【多选题】
A.披露报告期各期发行人营业成本增减变化情况及原因
B.报告期各期发行人对主要供应商的采购金额
C.报告期各期发行人存货的主要构成及变化情况
D.报告期各期发行人对主要供应商的占比及变化情况
正确答案:A、B、C、D
答案解析:选项ABCD正确：发行人应在招股说明书中披露下列对其成本有重大影响的信息，包括但不限于：（1）结合报告期各期营业成本的主要构成情况，主要原材料和能源的采购数量及采购价格等，披露报告期各期发行人营业成本增减变化情况及原因；（A项正确）（2）报告期各期发行人对主要供应商的采购金额、占比及变化情况，对主要供应商中新增供应商的采购金额及占比情况；（BD项正确）（3）报告期各期发行人存货的主要构成及变化情况（C项正确）。
10、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）。【单选题】
A.2
B.1.5
C.1
D.1.2
正确答案:B
答案解析:利息保障倍数= EBIT/I= (净利润+ 所得税费用+费用化利息支出) /所有的利息支出=[24+8+ (32- 16) ]/32=1.5。 注意：分母为所有的利息支出，包括费用化的和资本化的。