2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1216
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、基本每股收益=归属于普通股股东的净利润/发行在外普通股股数，每股净资产=股东权益总额/发行在外的普通股加权平均数。( )【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:B
答案解析:基本每股收益=归属于普通股股东的净利润/发行在外的普通股加权平均数，每股净资产=股东权益总额/发行在外普通股股数。
2、实值期权所指的是（ ）。Ⅰ.对看涨期权而言，市场价格高于协定价格 Ⅱ.对看涨期权而言，市场价格低于协定价格 Ⅲ.对看跌期权而言，市场价格高于协定价格 Ⅳ.对看跌期权而言，市场价格低于协定价格 Ⅴ.对看跌期权而言，市场价格等于协定价格【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:对看涨期权而言，若市场价格高于协定价格，期权的买方执行期权将有利可图，此时为实值期权；对看跌期权而言，市场价格低于协定价格为实值期权。
3、甲公司与某机场运营商(供应商)签订了使用机场某处空间销售商品的三年期合同。合同规定了空间的大小，以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内，供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小，甲公司使用(自有的)易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是（）。【单选题】
A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利
B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产
C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同
D.该合同不包含租赁
正确答案:D
答案解析:AB两项，同时符合下列条件时，表明资产供应方拥有资产的实质性替换权，即该资产环属于已识别资产：①资产供应方拥有在整个使用期间替换资产的实际能力；②资产供方通过行使替换资产的权利将获得经济利益。该题中在整个使用期内，供应商有实际能力变更客户使用的空间，且变更客户所使用空间的相关成本极小，供应商将通过替换空间获得经济利益，供应商有替换客户所使用空间的实质性权利，分配给甲公司的空间的位置不属于已识别资产。CD两项，一项合同要被分类为租赁，必须要满足三要素：①存在一定期间； ②存在已识别资产；③资产供应方向客户转移对已识别资产使用权的控制。由于该合同不存在已识别资产，故该合同不包含租赁。
4、以下关于首次公开发行股票的表述正确的有（）。Ⅰ.发行人关于进行网上直播推介活动的公告应在报刊和指定网站发布Ⅱ.发行人在发行前，必须通过因特网以网上直播方式，向投资者进行公司推介Ⅲ. 发行人应保证出具文件真实、准确、完整 Ⅳ.发行人的董事会秘书应出席公司推介活动 Ⅴ. 发行人关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书摘要逐日发布【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:A
答案解析:发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。首次公开发行股票发行人的高级管理人员（不限）和主承销商的项目负责人应出席公司推介活动，参加推介活动的人员在推介活动前应进行认真、充分的准备，并向中国证监会书面承诺其向投资者发布的信息不存在虚假记载、误导性陈述或有重大遗漏。首次公开发行公司在发行前，必须通过因特网以网上直播（至少包括图像直播和文字直播）的方式，向投资者进行公司推介。首次公开发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书摘要或招股意向书同日同报刊登，并在拟上市证券交易所的指定网站同天发布。发行人、主承销商及为该次股票发行出具分析报告等推介资料的其他专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其所出具文件的真实性、准确性和完整性。
5、根据《深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知》，发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。【单选题】
A.募集说明书应当包括环境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容
B.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函
C.募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项目类别、项目认定依据或标准
D.提供独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告
正确答案:D
答案解析:鼓励发行人提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告，D项不属于必备要求。
6、（）应当同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。【多选题】
A.保荐业务负责人
B.内核负责人
C.保荐代表人
D.保荐机构法定代表人
正确答案:C、D
答案解析:选项CD正确：《保荐办法》第49条规定，保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、保荐代表人和项目协办人应当在发行保荐书上签字，保荐机构法定代表人、保荐代表人应当同时在证券发行募集文件上签字。
7、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。【多选题】
A.票面利率
B.债券发行条款
C.债券的税收待遇
D.计付息间隔
正确答案:A、B、C、D
答案解析:选项ABCD正确：债券发行条款规定了债券的现金流，具体包括：（1）债券的面值和票面利率；（A正确）（2）计付息间隔；（D正确）（3）债券的嵌入式期权条款；（B正确）（4）债券的税收待遇；（C正确）（5）其他因素。
8、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。【单选题】
A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划
B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划
C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划
D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划
正确答案:D
答案解析:以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务而承担的以股份或其他权益工具为基础计算的交付现金或其他资产的义务的交易。以现金结算的股份支付最常用的工具有两类：模拟股票和现金股票增值权。ABC三项是企业为获取职工服务而以股份或其他权益工具作对价进行交易，属于以权益结算的股份支付。
9、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法中，正确的有（）。【多选题】
A.绿色企业债券募集资金占项目总投资比例可放宽至80%
B.以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于补充营运资金
C.资产负债率为70%时，核定绿色企业债券发债规模时需考察企业其他公司信用类产品的规模
D.鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券
正确答案:A、D
答案解析:B项，在偿债保障措施完善的情况下， 允许企业使用不超过50%的债券暮集资金用于补充营运资金（以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券除外）。C项，在资产负债率低于75% 的前提下，核定发债规模时不考察企业其他公司信用类产品的规模。
10、公开发行公司债券的受托管理人应当履行下列（ ）职责。 Ⅰ.持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议 Ⅱ.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向市场公告两次受托管理事务报告 Ⅲ.在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况 Ⅳ.在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务 Ⅴ.在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第五十条规定，公开发行公司债券的受托管理人应当履行下列职责： （一）持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时， 召集债券持有人会议；（二）在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；（三）对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向市场公告一次受托管理事务报告； （四）在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务；（五）预计发行人不能偿还债务时，要求发行人追加担保，并可以依法申请法定机关采取财产保全措施；（六）在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务；（七）发行人为债券设定担保的，债券受托管理协议可以约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前或债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管； ( 八）发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。