2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1206
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、上市公司收购事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任。在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的（）日内，向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。【单选题】
A.3
B.5
C.10
D.15
正确答案:D
答案解析:选项D正确：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第三十一条规定，根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任。 财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好以下持续督导工作：（1）督促并购重组当事人按照相关程序规范实施并购重组方案，及时办理产权过户手续，并依法履行报告和信息披露的义务； （2）督促上市公司按照《上市公司治理准则》的要求规范运作； （3）督促和检查申报人履行对市场公开作出的相关承诺的情况； （4）督促和检查申报人落实后续计划及并购重组方案中约定的其他相关义务的情况； （5）结合上市公司定期报告，核查并购重组是否按计划实施、是否达到预期目标；其实施效果是否与此前公告的专业意见存在较大差异，是否实现相关盈利预测或者管理层预计达到的业绩目标；（6）中国证监会要求的其他事项。 在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。
2、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。【单选题】
A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章
B.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露
C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告
D.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送
正确答案:C
答案解析:上市公司披露的除定期报告之外的其他公告为临时报告。A选项，临时报告应由董事会发布 并加盖公司或者t董事会公章（监事会决议公告可以加盖监事会公章）。B选项，上市公司应当及时向上交所报送并披露临时报告，临时报告涉及的相关备查文件应当同时在上交所网站上彼露。D选项，公司 在披露信息前，应当按照《上海证券交易所股票上市规则》或者上交所要求，在笫一时间向上交所报送定期报告或者临时报告文稿和相关备查文件。
3、甲公司2023年每股收益0.8元，每股分配现金股利0.4元，如果公司每股收益增长率预计为6%，股权资本成本为10%，股利支付率不变。公司的预期市盈率为（）。【单选题】
A.8.33
B.11.79
C.12.50
D.13.25
正确答案:C
答案解析:股利支付率= 0.4/0.8x100%= 50%，预期市盈率=股利支付率/ (资本成本-增长率) =50%/ (10%- 6%) =12.50。
4、上市公告书至少应披露的发行人的基本清况有（）。 Ⅰ.董事会秘书 Ⅱ.经营范围 Ⅲ.所属行业 Ⅳ.主营业务Ⅴ.注册资本 【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:A
答案解析:上市公告书至少应披露的发行人的基本情况包括：发行人的中英文名称、注册资本、法定代表人、住所、经营范围、主营业务、所属行业、电话、传真、电子邮箱、董事会秘书。
5、关于甲公司A和B生产设备改造工程及后的会计处理，下列表述正确的是（）。【不定项】
A. A生产设备在安装环保装置期间停止计提折旧
B.不能直接带来经济利益将安装环保装置发生的成本计入当期损益
C.环保装置达到预定可使用状态后按A生产设备剩余使用年限计提折旧
D.B生产设备更换构件按被替换构件的账面价值终止确认
正确答案:A、D
答案解析:B项，因为在更新改造过程中设备不计提折旧，安装环保装置发生的成本记入安装成本。C项，A生产设备的使用年限与环保装置的使用年限不同，应当分别按各自年限计提折旧。
6、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。【单选题】
A.对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当获得充分的尽职调查证据
B.对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人在核查该中介机构及其签名人员专业意见时进行审慎核查
C.保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的,应当主动与中介机构进行协商，并可以要求其作出解释或者出具依据
D.保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度
正确答案:D
答案解析:ABCD四项，《保荐人尽职调查工作准则》(2022年修订) 第6条规定，除另有规定的，同次发行的证券，发行保荐和上市保荐应由同一保荐人担任，保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书、上市保荐 书和发行保荐工作报告。同时，保荐人应当建立尽职调查I作底稿制度。工作底稿应当真实、准确、 完整地反映尽职调查工作。保荐人开展尽职调查工作，应当保持职业怀疑，以获取充分和适当的证据为基础出具对相关事项的明确的核查结论，核查的方法和结论应当能够通过工作底稿进行验证。修订后的新法已删除了ABC三项内容。
7、经股东大会批准，2022年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2022年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2022年1月1日， 每份股票期权的公允价值为15元。2022年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2022年12月31日,甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2022年应确认的职工薪酬费用金额是（）万元。【单选题】
A.195
B.216.67
C.225
D.250
正确答案:C
答案解析:甲公司因该股份支付协议在2022年应确认的职工薪酬费用金额= (50- 5) x15x1/3=225 (万元)。
8、地方政府自行发债的，其政府债券承销商原则上不得超过（ ）家。【选择题】
A.5
B.10
C.20
D.50
正确答案:C
答案解析:试点省（市）政府债券承销商应当是2012-2014年记账式国债承销团成员原则上不得超过20家。
9、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。【单选题】
A.1
B.2
C.3
D.5
正确答案:A
答案解析:选项A正确：企业发行短期融资券应由已在央行备案的金融机构承销（企业不得自行销售）。企业可自主选择主承销商，需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。承销团有3家或3家以上承销商的，可设1家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动;承销团中除主承销商、联席主承销商、副主承销商以外的承销机构为分销商。
10、以下情形将导致该上市公司不能向特定对象发行优先股的是（）。【单选题】
A.该公司2017年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除
B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除
C.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚
D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、 6%， 票面股息率为7%
正确答案:D
答案解析:A项，根据《优先股试点管理办法》(2023年修订) 第21条规定，上市公司报告期不存在重大会计违规事项。向特定对象发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。BC两项，根据第25条规定，上市公司最近12个 月内受到过中国证监会的行政处罚，或上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除的，不得发行优先股。D项，根据第32条第3款规定，向特定对象发行优先股的票面股息率不得高于最近2个会计年度的年均加权平均净资产收益率。