2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1203
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、如果A公司本年的可持续增长率公式中的期末总资产权益乘数比上年提高，在不增发新股或回购股票且股利支付率、经营效率不变的条件下，则（）。【单选题】
A.本年可持续增长率>.上年可持续增长率
B.本年实际增长率=上年可持续增长率
C.本年实际增长率=本年可持续增长率
D.本年实际增长率<本年可持续增长率
正确答案:A
答案解析:可持续增长率=营业净利率x期末总资产周转次数x期末总资产期初权益乘数x利润留存率，如果某一年可持续增长率公式中4个财务比率有一个或多个比率提高，在不增发新股或回购股票的情况下，本年实际增长率会超过上年可持续增长率，本年可持续增长率也会超过上年可持续增长率。
2、下列关于企业所得税税收优惠的说法中，错误的有（）。I.非居民企业减按15%的税率征收企业所得税II.企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除III.一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得超过100万元的部分，减半征收企业所得税IV.国家需要重点扶持的高新技术企业减按10%的税率征收企业所得税V.小型微利企业减按20％的税率征收企业所得税【组合型选择题】
A.I、II、III
B.I、III、IV
C.II、III、IV
D.II、IV、V
正确答案:B
答案解析:非居民企业减按10%的税率征收企业所得税。一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税，超过500 万元的部分，减半征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
3、上交所主板上市公司申请暂缓披露某信息，根据《上海证券交易所股票上市规则》，该公司应当同时符合的条件有（）。【多选题】
A.该信息属于不确定的临时性商业秘密，披露可能导致损害公司利益
B.拟披露的信息尚未泄露
C.有关内幕人士已书面承诺保密
D.公司股票及其衍生品种的交易未发生异常波动
正确答案:A、B、C、D
答案解析:《上海证券交易所股票上市规则》规定，上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者本所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者，并且符合以下条件的，上市公司可以向本所申请暂缓披露， 说明暂缓披露的理由和期限：（1）拟彼露的信息尚未泄露。（2）有关内幕人士已书面承诺保密。（3）公司股票及其衍生品种的交易未发生异常波动，经本所同意，公司可以暂缓披露相关信息。 暂缓披露的期限一般不超过2个月。
4、根据《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》，辅导机构指定参与辅导工作的人员中，保荐代表人不得少于2人。( )【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:A
答案解析:根据《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》第5条规定，辅导机构、证券服务机构及其相关人员应当勤勉尽责，诚实守信，按照有关法律、行政法规、规章和规范性文件的要求开展工作。辅导机构指定参与辅导工作的人员中，保荐代表人不得少于2人。
5、下列关于可转换公司债券所含期权价值的说法中，正确的有（）。【多选题】
A.标的股票的历史波动率越大，则可转债的期权价值越高
B.可转债的转股溢价率越高，则可转债的期权价值越高
C.可转债的回售期限越长，则可转债的期权价值越高
D.可转债的转股价格越高，则可转债的期权价值越高
正确答案:A、C
答案解析:B项，转股溢价率=(可转债市场价格-转换价值)/转换价值，转股溢价率越高，股性越弱，可转债的期权价值越低。D项，转股价格越高，转换比例越小，期权价值越低。
6、( ）不是品牌所具有的功能。【选择题】
A.创造市场
B.联合市场
C.巩固市场
D.规范市场
正确答案:D
答案解析:品牌具有产品所不具有的开拓市场的多种功能，包括：①创造市场的功能；②联合市场的功能；③巩固市场的功能。
7、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东。赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股 权。根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因索。下列说法正确的是（）。【单选题】
A.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告和公告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的处罚并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选
B.该上市公司应当自知悉实际控制人发生变化的情况起3日内作出报告和公告
C.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝接受甲公司向董事会提交的提案或临时议案
D.该上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公告后，赵某、李某仍未披露的，该上市公司董事会应当聘请财务顾问向赵某及甲公司进行查询
正确答案:C
答案解析:《上市公司收购管理办法》笫六十条规定， 上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务，拒不履行第五十八条规定的配合义务，或者实际控制人存在不得收购上市公司情形的， 上市公司董事会应当拒绝接受受实际控制人支配的股东向董事会提交的提案或者临时议案，并向中国证监会、派出机构和证券交易所报告。
8、根据公司法的规定，公司住所是（）。【单选题】
A.注册地
B.主要办公场所
C.主要办事机构所在地
D.注册登记地
正确答案:C
答案解析:选项C正确：《公司法》第十条，公司以其主要办事机构所在地为住所。
9、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括（ ）。 I.本公司董事会保证上市公告书内容的真实、准确、完整，全体董事承诺上市公告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 II.根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，本公司董事、监事、经理及其他高级管理人员已履行诚信和勤勉尽责的义务 III.公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证上市公告书中财务会计信息真实、完整 IV.证券交易所、中国证监会、其他政府机关对本公司债券上市及有关事项的意见，均不表明对本期债券的任何保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述 V.本期债券募集说明书"特别风险提示”的内容 【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、III、V
C.I、III、IV、V
D.II、III、IV、V
正确答案:A
答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第22号一一证券公司债券上市公告书》第十四条规定，发行人应在上市公告书的显要位置作如下声明与提示：“本公司董事会保证上市公告书内容的真实、准确、完整，全体董事承诺上市公告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任”。”根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，本公司董事、监事、经理及其他高级管理人员已履行诚信和勤勉尽责的义务。”“公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证上市公告书中财务会计信息真实、完整。”“证券交易所、中国证监会、其他政府机关对本公司债券上市及有关事项的意见，均不表明对本期债券的任何保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。“V项属于债券筹集说明书的内容。
10、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，并且已合理确认为预计负债的，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因索，下列处理正确的是（ ）。【单选题】
A.对已确认的或有负债，不可进行冲减处理
B.冲减已确认的或有负债，追溯调整前期损益
C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入
D.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益
正确答案:C
答案解析:或有应付金额是指需要根据未来某种事项出现而发生的应付金额，而且该未来事项的出现具有不确定性。或有应付金额在随后会计期间没有发生的，债务人应当冲销已确认的预计负债，同时确认营业外收入。