2025年保荐代表人考试《投资银行业务》章节练习题精选1201
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。
1、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。【多选题】
A.8元
B.7.2元
C.6元
D.5.4元
正确答案:A、B、C、D
答案解析:选项ABCD正确：上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。所以，发行股份的价格不得低于6*90%=5.4（元）。
2、下列关于非上市公众公司重大资产重组的说法中，错误的是（）。【单选题】
A.若不存在影响独立性、财务顾问业务受限等不宜担任独立财务顾问的情形，非上市公众公司应当聘请为其提供督导服务的主办券商为独立财务顾问
B.非上市公众公司重大资产重组，必须经过出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，同时应当对出席会议的持股比例在10%以下的股东表决情况实施单独计票
C.以发行股份方式购买资产的，股票的发行价格定价可以参考董事会召开前一定期间内非上市公司股票的市场价格、同行业可比公司的市盈率或市净率等，由交易双方自行协商确定
D.重大资产重组实施完毕后，实际运营情况与重大资产重组报告书存在较大差距的，非上市公众公司的董事长、总经理、财务负责人应当在非上市公众公司披露年度报告的同时向投资者致歉
正确答案:B
答案解析:选项B说法错误：《非上市公众公司重大资产重组管理办法》规定，股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在10%以下的股东表决情况实施单独计票。
3、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。【多选题】
A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认
B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议
C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告
D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息
正确答案:A、B
答案解析:选项AB正确：《上市公司重大资产重组管理办法》第四十二条 上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，包括商议相关方案、形成相关意向、签署相关协议或者意向书的具体时间、地点、参与机构和人员、商议和决议内容等，制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存。参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认；（选项A正确）上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方，交易对方及其关联方的董事、监事、高级管理人员或者主要负责人，交易各方聘请的证券服务机构及其从业人员，参与重大资产重组筹划、论证、决策、审批等环节的相关机构和人员，以及因直系亲属关系、提供服务和业务往来等知悉或者可能知悉股价敏感信息的其他相关机构和人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易；（选项B正确）上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌，直至真实、准确、完整地披露相关信息。停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告；（选项C错误）第四十条 上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产 重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，应当及时、 准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、 完整地进行披露。上市公司获悉股价敏感信息的，应当及时向证券交易所申请停牌并披露。（选项D错误）
4、2018年，甲上市公司对乙公司100%股权进行收购，从而构成重大资产重组，现甲公司拟进行资本运作，下列说法正确的有（）。【多选题】
A.该重大资产重组导致甲公司的实际控制人发生变化，则甲公司申请公开发行新股时间距离重组完成不得少于一个会计年度
B.本次重大资产重组实施完毕后，乙公司实现的利润达到盈利预测水平，但甲公司合并报表实现的利润未达到盈利预测水平，重大资产重组前的业绩不能模拟计算
C.该重大资产重组报告书中披露，乙公司股东承诺2018年年底前解决乙公司违规担保问题，但截至2018年年底，该项违规担保并未得到解决，则重大资产重组前的业绩不能模拟计算
D.该重大资产重组前甲公司不符合证监会规定的公开发行证券条件，则甲公司公开发行公司债券的时间距离重组完成的时间不少于一个完整的会计年度
正确答案:A、B、C、D
答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》笫五十一条规定，经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，同时符合下列条件的，本次重大资产重组前的业缋在审核时可以模拟计算：（1）进入上市公司的资产是完整经营实体。（2）本次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期放行，上 市公司经营稳定、运行良好。（3）本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平。上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于一个完整会计年度。
5、根据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行)》，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。【多选题】
A.主办券商直接或间接合计持有申请挂牌公司7%以上的股份，或者是其前5名股东之一
B.主办券商前10名股东中任何一名股东为申请挂牌公司前5名股东之一
C.申请挂牌公司直接或间接合计持有主办券商7%以上的股份，或者是其前5名股东之一
D.主办券商以做市目的直接持有申请挂牌公司10%的股份
正确答案:A、C
答案解析:存在下列情形之一的，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌:（1）主办券商直接或间接合计持有申请挂牌公司7%以上的股份，或者是其前5名股东之 一。（2）申请挂牌公司直接或间接合计持有主办券商 7%以上的股份，或者是其前5名股东之一。（3）主办券商前10名股东中任何一名股东为申请挂牌公司前3名股东之一。（4）主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系，主办券商以做市目的持有的申请挂牌公司股份，不受上述限制。