2025年保荐代表人考试《投资银行业务》每日一练1128
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。
1、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？ （ ）I.提名、任免董事 II.聘任、解聘高级管理人员 III.董事、高级管理人员的薪酬 IV.重大资产重组方案、股权激励计划 V.公司当年盈利但年度董事会未提出包含现金分红的利润分配预案【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、III、V
C.I、II、IV、V
D.I、II、III、IV、V
正确答案:D
答案解析:参见《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第3.5.3条规定。独立董事应当对下列上市公司重大事项发表独立意见：（一）提名、任免董事；（二）聘任、解聘高级管理人员；（三）董事、高级管理人员的薪酬；（四）公司现金分红政策的制定、调整、决策程序、执行情况及信息披露，以及利润分配政策是否损害中小投资者合法权益；（五）需要披露的关联交易、对外担保（不含对合并报表范围内子公司提供担保）、委托理财、对外提供财务资助、变更募集资金用途、上市公司自主变更会计政策、股票及其衍生品种投资等重大事项；（六）公司股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或者新发生的总额高于三百万元且高于公司最近经审计净资产值的5%的借款或者其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（七）重大资产重组方案、股权激励计划；（八）公司拟决定其股票不再在本所交易，或者转而申请在其他交易27场所交易或者转让；（九）独立董事认为有可能损害中小股东合法权益的事项；（十）有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本所业务规则及公司章程规定的其他事项。独立董事发表的独立意见类型包括同意、保留意见及其理由、反对意见及其理由和无法发表意见及其障碍，所发表的意见应当明确、清楚。
2、以权益结算的股份支付最常用的工具有（） I.模拟股票II.现金股票增值权III.限制性股票IV.股票期权V.股票期货【组合型选择题】
A.I、II
B.III、IV
C.I、V
D.IV、V
正确答案:B
答案解析:以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务而以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。这种支付最常用的工具有两类：限制性股票和股票期权。模拟股票和现金股票增值权为以现金结算的股份支付最常用的工具。
3、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，公司债券受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（）。【单选题】
A.3/4
B.1/4
C.1/3
D.2/3
正确答案:C
答案解析:对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查。受托管理人对初步列为关注类债券的信用风险状况及程度不清的，应当及时以适当方式开 展风险排查。受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家敖不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的1/3。
4、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。【选择题】
A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划
B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划
C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划
D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划
正确答案:D
答案解析:选项A、B和C，是企业为获取职工服务而以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，属于以权益结算的股份支付；选项D，是企业为获取服务而承担的以股份或其他权益工具为基础计算的支付现金义务的交易，属于以现金结算的股份支付。
5、上海证券交易所公司债券上市推荐人应当符合的条件不包括（ ）。【选择题】
A.证券交易所会员或证券交易所认可的机构
B.最近3年内无重大违法违规行为
C.负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉上海证券交易所章程及相关业务规则
D.证券交易所认为应当具备的条件
正确答案:B
答案解析:根据《上海证券交易所公司债券上市规则》(2009年修订）第3. 4条，B项，最近1年内无重大违法连规行为。