2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1125
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、公司有（）原因的，可以解散。【多选题】
A.股东大会决议解散
B.因公司合并或者分立需要解散
C.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销
D.公司章程规定的营业期限届满
正确答案:A、B、C、D
答案解析:选项ABCD正确：根据《公司法》第一百八十条规定，公司因下列原因解散：（1）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；（D正确）（2）股东会或者股东大会决议解散；（A正确）（3）因公司合并或者分立需要解散；（B正确）（4）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；（C正确）（5）人民法院依照本法第一百八十二条的规定予以解散。第一百八十二条公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
2、下列文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的是（）。【单选题】
A.招股说明书摘要（申报稿）
B.内部控制鉴证报告
C.主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见
D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见
正确答案:D
答案解析:“发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见”是创业板申报文件特有要求。
3、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为（）。【单选题】
A.1
B.1.21
C.0.05
D.1.75
正确答案:B
答案解析:本期市净率=权益净利率x股利支付率x(1 +增长率) / (股权成本-增长率) =5/26x60%x(1 +5%) / (15%- 5%) = 1.21。
4、甲汽贸公司与王某签订一项合同协议，协议约定甲汽贸公司将一辆客车交付王某进行租用，租赁期为2年，甲汽贸公司负责整个租赁期内的客车维护。合同对价中包含了客车的维护费用。客车的维护服务存在可观察的单独价格，且市场上多家公司可提供该维护服务。下列有关该合同协议的说法中，不正确的是（）。【单选题】
A.甲汽贸公司应将该合同按照租赁部分与非租赁部分进行分拆进行会计处理
B.合同中租车约定适用租赁准则进行会计处理
C.合同中的维护服务在实际发生时适用收入准则进行会计处理
D.合同中租车与维护服务具有高度关联，应作为一揽子合同进行处理
正确答案:D
答案解析:D项，客车的维护服务存在可观察的单独价格，且市场上多家公司可提供该维护服务，因此应当将维护服务单独作为非租赁部分。
5、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。【单选题】
A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案
B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案
C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议
D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议
正确答案:A
答案解析:选项A正确：《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》（国资发产权[2009]125号）第10条规定，国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。国有资产监督管理机构在上市公司相关股东大会召开前5个工作日出具批复意见。
6、甲公司发生产品质纠纷诉讼，60%很可能败诉，赔偿1 000万元；20%可能败诉，赔偿300万元；20%可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（）。【多选题】
A.应确认的预计负债是660万元
B.应确认的预计负债是1 000万元
C.应确认的其他应收款是200万元
D.应确认的其他应收款是300万元
正确答案:B、C
答案解析:预计负债所需支出不存在一个连续的范围，涉及单个项目，按最可能发生的金额确定， 需确定预计负债1000万元，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元，应确认的其他应收款200万元。
7、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。【单选题】
A.净资本的60%
B.净资产的60%
C.净资本的40%
D.净资产的40%
E.总资产的40%
正确答案:A
答案解析:选项A正确：证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。
8、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。【多选题】
A.在租赁期开始日后，确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额
B.在租赁期开始日后，支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额
C.租赁付款额的变动生效时，承租人才应重新计量租赁负债
D.在租赁期开始日后，实质固定付款额发生变动的，承租人调减租赁负债的金额以将相关使用权资产的账面价值调减至零为限
正确答案:A、B、C
答案解析: D项，在租赁期开始日后，当发生下列四种情形时，承租人应当按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 承租人应当将剩余金额计入当期损益：①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
9、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 Ⅰ.应对企业信用评级下降的有效措施 Ⅱ.应对风险决策的有效措施 Ⅲ.中期票据发生违约后的清偿安排 Ⅳ.应对财务状况恶化的有效措施 Ⅴ.中期票据的后期偿还安排【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，包括应对企业信用评级下降、财务状况恶化或其他可能影响投资者利益情况的有效措施，以及中期票据发生违约后的清偿安排。
10、企业债券得到国家发改委批准并经（ ）会签后，即可进行具体的发行工作。Ⅰ.中国证监会 Ⅱ.国务院 Ⅲ.中国人民银行 Ⅳ.发展改革委 Ⅴ.中国银监会 【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:对企业债券发行核准程序进行改革后，将先核定规模（额度）、后核准发行两个环节，简化为直接核准发行一个环节。在该环节中，仍然采取将申请材料报送国家发改委，经审核后做出批准的决定。企业债券得到国家发改委批准并经中国人民银行和中国证监会会签后，即可进行具体的发行工作。