2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1123
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、在非上市公众公司重大资产重组的信息披露中，公众公司可视自身情况决定是否披露（ ）。【选择题】
A.相关资产的资产评估报告或资产估值报告
B.财务会计信息
C.拟购买资产经审核的盈利预测报告
D.独立财务顾问和律师对本次交易出具的结论性意见
E.财务报表
正确答案:C
答案解析:根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第6号：重大资产重组报告书》第十四条，公众公司可视自身情况决定是否披露拟购买资产经审核的盈利预测报告。
2、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。【多选题】
A.债券转让价格即在市场上的交易价格
B.买入者一般根据持有期收益率计算债券的卖出价格
C.卖出者一般根据最终收益率计算债券的卖出价格
D.附息债券卖出价格=购买价×（1+持有期间收益率持有年限）-年利息收入×持有年限
正确答案:A、D
答案解析:选项AD正确：债券转让价格是指已在发行市场上发行，但尚未到偿还期限的债券在二级市场上不同投资人之间买卖、转让的价格，即在市场上的交易价格。债券投资者在买卖债券时通常根据各自对收益率的要求来确定买卖债券价格。具体讲，买入者一般根据最终收益率计算债券的买入价格；卖出者一般根据持有期收益率计算债券的卖出价格。（B、C错误）
3、.非公开发行股票董事会确定具体发行对象的，董事会决议应当确定的内容有（）。【多选题】
A.具体的发行对象名称
B.定价原则
C.认购数量或者数量区间
D. 限售额
正确答案:A、B、C
答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》规定，董事会决议确定其体发行对象的，董事会决议应当确定其体的发行对象名称及其认购价格或定价原则、认购数量或者数量区间、限售期；发行对象与公司签订的附条件生效的股份认购合同应当经董事会批准。
4、下列哪些债券发行需要评级（）。【多选题】
A.定向发行证券公司债
B.公开发行证券公司债
C.可转债
D.短期融资券
正确答案:B、C、D
答案解析:选项A正确：《公司债券发行与交易管理办法》第19条，公开发行公司债券，应当聘请具有证券期货业务资格的资信评级机构进行评级；第28条，非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露；（选项A错误、选项B正确）《上市公司证券发行管理办法》第17条，公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；（选项C正确）《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第9条，企业发行债务融资工具应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级；《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第8条，企业发行短期融资券应披露企业主体信用评级和当期融资券的债项评级。（选项D正确）
5、下列关于“混合式”招标的说法中，错误的是（）。【单选题】
A.标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的中标标位,按发行价化承销
B.高于票面利率的中标标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销
C.标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，高于或等于发行价格的中标标位，按发行价格承销
D.低于发行价格的中标标位，按各中标标位的价格承销
正确答案:A
答案解析:A项，“混合式”招标，标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期（次）国债票面利率，低于或等于票面利率的中标标位，按面值承销。
6、下列关于固定资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。【多选题】
A.未投入使用的固定资产不应计提折旧
B.特定固定资产弃置费用的现值应计入该资产的成本
C.融资租入固定资产发生的费用化后续支出应计入当期损益
D.预期通过使用或处置不能产生经济利益的固定资产应终止确认
正确答案:B、C、D
答案解析:A项，未投入使用的固定资产也是应该计提折旧的。
7、证券业从业人员一般性禁止行为包括（）。I.编造、传播虚假信息或者误导投资者的信息II.从事与其履行职责有利益冲突的业务III.代理买卖或承销法律规定不得买卖或承销的证券IV.接受利益相关方的贿赔或对其进行贿赂V.侵占挪用客户资产或擅自变更委托投资范围【组合型选择题】
A.I、II、III
B.I、II、IV
C.III、IV、V
D.I、III、V
正确答案:B
答案解析:证券业从业人员一般性禁止行为包括：①从事或协同他人从事欺诈、内幕交易、操纵证券交易价格等非法活动，②编造、传播虚假信息或者误导投资者的信息，③损害社会公共利益、所在机构或者他人的合法权益，④从事与其履行职责有利益冲突的业务，⑤贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务，⑥接受利益相关方的贿赂或对其进行贿赂⑦买卖法律明文禁止买卖的证券，⑥违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺，⑨隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录，＠泄露客户资料；中国证监会、中国证券业协会禁止的其他行为。III、V两项属于证券公司的从业人员特定禁止行为。
8、发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括（）。Ⅰ.设立方式 Ⅱ.法定代表人 Ⅲ.发起人 Ⅳ.发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务 Ⅴ.发起人出资资产的产权变更手续办理情况【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:B
答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）第三十条，除Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ四项外，发行人应详细披露的改制重组情况还包括：①在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；②在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；③改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系；④发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况；⑤发起人出资资产的产权变更手续办理情况。
9、兼任上市公司经理、副经理或者其他高级管理人员职务的董事不得超过公司董事总数的（）。【单选题】
A.1/3
B.1/2
C.2/3
D.1/4
正确答案:B
答案解析:选项B正确：《上市公司章程指引》第九十六条规定，董事可以由经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2。
10、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。【选择题】
A.临时停市
B.技术性停牌
C.休市半天
D.政策性停牌
正确答案:B
答案解析:《证券法》第一百一十四条规定，因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌的措施；因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以决定临时停市。