2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1119
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、短期借款的核算主要包括（）。【多选题】
A.取得借款的核算
B.借款利息的核算
C.应付账款的核算
D.归还借款的核算
正确答案:A、B、C、D
答案解析:短期借款的核算主要包括：取得借款的核算；惜款利息的核算；归还借款的核算。
2、根据《上海证券交易所股票上市规则》，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值（）以上，且绝对金额超过（）万元的，应当及时披露。【单选题】
A.5%；1 000
B.10% ；3 000
C.10% ； 1 000
D.0.5%；300
正确答案:C
答案解析:上市公司应当及时披露涉案金额超过 1 000万元，并且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项。
3、下列关于首次公开发行股票配售对象的说法错误的是（ ）。【选择题】
A.公募社保类的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例
B.同类配售对象获得配售的比例应当相同
C.主承销商和发行人对承诺6个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他承诺相同限售期的投资者
D.年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例
正确答案:C
答案解析:根据《首次公开发行股票配售细则》第十七条的规定，同类配售对象获得配售的比例应当相同。公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例。主承销商和发行人对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他承诺相同限售期的投资者。
4、对中国证监会采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以釆纳的有（）。【多选题】
A.发行人已在证券发行募集文件中做出特别提示
B.发行人在持续督导期间故意违法违规，保荐机构和保荐代表人主动予以揭示，已履行勤勉尽责义务
C.发行人因不可抗力致使未能履行承诺
D.发行人故意隐瞒重大事实
正确答案:B、C
答案解析:对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳：（1）发行人或其董事、监事、高级管理人员故意隐瞒重大事实，保荐机构和保荐代表人已履行勤勉尽责义务。（2）发行人已在证券发行募集文件中做出特别提示，保荐机构和保荐代表人已履行勤勉尽责义 务。（3）发行人因不可抗力致使业绩、募集资金运用等出现异常或者未能履行承诺。（4）发行人及其董事、监事、高级管理人员在持续督导期间故意违法违规，保荐机构和保荐代表人主动予以揭示，已履行勤勉尽责义务。（5）保荐机构、保荐代表人已履行勤勉尽责义务的其他情形。
5、根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的规定，下列说法正确的有（）。【多选题】
A.发审委委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过2届
B.发审委每年应当至少召开一次全体会议，对审核工作进行总结
C.发审委委员3次以上无故不出席发市委会议的，中国证监会应当予以解聘
D.发审委委员所在工作单位近一年来曾为发行人提供审计服务，已解除业务约定，无须提出回避
正确答案:A、B
答案解析:C项，发审委委员2次以上无故不出席发审委会议的，中国证监会应当予以解聘。 D项，发审委委员所在工作单位近2年来曾为发行人提供审计服务，可能妨碍其公正履行职责的， 应及时提出回避。
6、根据《证券发行与承销管理办法》，下列关于承销团的说法中，正确的有（）。【多选题】
A.证券发行依照法律、行政法规的规定应由承销团承销的，组成承销团的承销商应当签订承销团协议，由主承销商负责组织承销工作
B.证券发行由2家证券公司联合主承销的，可以约定由其中1家承担主承销商责任，履行相关义务
C.承销团由3家以上承销商组成的，可以设副主承销商
D.承销团成员应当按照承销团协议及承销协议的规定进行承销活动，不得进行虚假承销
正确答案:A、C、D
答案解析:B项错误，证券发行由2家以上证券公司联合主承销的，所有担任主承销商的证券公司应当共同承担主承诮责任，履行相关义务。
7、关于首次公开发行股票的询价，下列说法正确的有（）。Ⅰ.询价对象可以自主决定是否参与初步询价，询价对象申请参与初步询价的，主承销商无正当理由不得拒绝II.询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行III. 询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高价格IV.未参与初步询价或者参与初步询价但未有效报价的询价对象，不得参与累计投标询价和网下配售V. 发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，应当及时向中国证监会报告【组合型选择题】
A.II、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。
8、深交所某上市公司原拟于2017年4月11日披露2016年年度报告，后因故推迟到2017年4月29日披露，下列做法符合相关规定的有（）。【多选题】
A.董事王某于2017年3月15日减持了公司股份1万股
B.实际控制人张某的配偶于2017年4月5日减持了公司股份5万股
C.监事赵某于2017年4月29日减持了公司股份5万股
D.财务总监李某于2017年5月3日增持了公司股份2万股
正确答案:C、D
答案解析:因特殊原因推迟年度报告、半年度报告公告日期的，自原预约公告日前30日起算，至公告前1日为时间窗口。本题时间窗口为2017年 3月12日至4月28日。控股股东、实际控制人， 其配偶、未成年子女，也属禁止对象。
9、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。 【选择题】
A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨，净资产减少，股价下跌
B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高，股利水平越低，股价越低
C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨，预期公司盈利减少，股价下降
D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌
正确答案:D
答案解析:公司因业务发展需要增加资本额而发行新股的行为，对不同公司股票价格的影响不尽相同。在没有产生相应效益前，增资可能会使每股净资产下降，因而可能会促使股价下跌。但对那些业绩优良、财务结构健全、具有发展潜力的公司而言，增资意味着将增加公司经营实力，会给股东带来更多回报，股价不仅不会下跌，可能还会上涨。
10、注册会计师应当在下列（）关键环节做出职业判断。【多选题】
A.确定重要性水平
B.识别需要特别考虑的领域
C.确定在实时分析程序时所使用的预期值
D.设计和实施进一步审计程序
正确答案:A、B、C、D
答案解析:选项ABCD正确：了解被审计单位及其环境是必要程序，特别是为注册会计师在下列关键环节做出职业判断提供了重要基础：（1）确定重要性水平，并随着审计工作的进程评估对重要性水平的判断是否仍然适当；（A项正确）（2）考虑会计政策的选择和运用是否恰当，以及财务报表的猎豹是否适当；（3）识别需要特别考虑的领域；（B项正确）（4）确定在实时分析程序是所使用的预期值；（C项正确）（5）设计和实施进一步审计程序，以将审计风险降至可接受的低水平；（D项正确）（6）评价所获取审计证据的充分性和适当性。