2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1116
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、某投资者有资金10万元，准备投资于3年期的金融工具，若投资年利率为8%，若用单利计算，则其投资的未来值为（）万元；若用复利计算，则其投资的未来值为（）万元。【单选题】
A.12.4；12.6
B.11.4；13.2
C. 14. 1；15.2
D.16.5；17.8
正确答案:A
答案解析:按单利方法计算：投资的未来值FV=PVx（1+rxn） =10x(1 +8% x3) =11 4(万元）；按复利方法计算：投资的未来值FV=PVx(1 +r)^n =10x(1 +8% )^n= 12.6(万元)。
2、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。I.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无须向上市公司通报有关信息II.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认III.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息IV.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易【组合型选择题】
A.I、II、III
B.II、III、IV
C.II、IV
D.I、II、III、IV
正确答案:C
答案解析:I项，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，应当及时、准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。上市公司获悉股价敏感信息的，应当及时向证券交易所申请停牌并披露。III项，停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。
3、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。【单选题】
A.回购本公司股票
B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销
C.接受控股股东现金捐赠
D.存货跌价准备转回
正确答案:B
答案解析:B项，总额法下，收到政府补助时确认为递延收益，应当在相关资产使用寿命内按照合理的方法分期计入损益。与企业日常活动相关的政府补助，应按经济业务的实质，摊销递.延收益到“其他收益"或冲减相关成本费用。与企业非日常活动相关的政府补助，摊销递延到“营业外收入”或冲减相关损失，即借记“递延收益”，贷记“营业外收入”，因此不能同时引起资产和所有者权益变化。A项，回购本公司股票，应借记“库存股”，贷记“银行存款"，并同时引起资产和所有者权益双市变化。C项，接受控股现金捐赠，从经济实质上判断属于控股股东对企业的资本性投入，应作为权益性交易，相关利得计入所有者权益(资本公积)，应借记“银行存款等”，贷记“资本公积”，能同时弓|起资产和所有者权益变化。D项，存货跌价准备转回，不影响所有者权益。
4、可在所得税前扣除的税金包括（）。I.增值税II.土地增值税III.出口关税IV.资源税V.消费税【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、III、V
C.I、III、IV、V
D.II、III、IV、V
E.Ⅰ、II、III、IV、V
正确答案:D
答案解析:所得税税前扣除项目中的税金，是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的企业缴纳的各项税金及其附加。即企业按规定缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税、关税、资源税、土地增值税、房产税、车船税、土地使用税、印花税、教育费附加等产品销售税金及附加。
5、根据《上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法》，下列关于科创板上市委员会职责的说法正确的有（）。【多选题】
A.对发行上市申请文件中与发行人业务和技术相关的问题提供咨询意见
B.对上交所发行上市审核机构出具的审核报告以及发行上市申请文件进行审议，就发行上市审核机构提出的初步审核意见，提出审议意见
C.对上交所发行上市审核机构及相关部门提交咨询的事项进行讨论，提出咨询意见
D.对发行人提出异议的上交所不予受理、终止审核决定进行复审，提出复审意见
正确答案:B、C、D
答案解析:《上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法》第十二条规定，上市委履行以下职责：（1）对本所发行上市市核机构出具的审核报告以及发行上市申请文件进行审议，就发行上市审核机构提出的初步审核意见，提出审议意见。（2）对发行人提出异议的本所不予受理、终止审核决定进行复审，提出复审意见。（3）对本所发行上市审核机构及相关部门提交咨询的事项进行讨论，提出咨询意见。（4）对上市委年度工作进行讨论、研究。（5）本所规定的其他职责。
6、证券公司借入或发行次级债的条件不包括（）。【单选题】
A.借入或募集资金有合理用途
B.次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入
C.募集说明书内容或次级债务合同款符合证券公司监管规定
D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的30%
正确答案:D
答案解析:选项D符合题意：证券公司借入或发行次级债应符合以下条件：（1）借入或募集资金有合理用途。（2）次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。（3）借入或发行次级债数额应符合以下规定：a.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%；b.净资产与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。（4）募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司的监管规定。
7、公司有（）原因的，可以解散。【多选题】
A.股东大会决议解散
B.因公司合并或者分立需要解散
C.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销
D.公司章程规定的营业期限届满
正确答案:A、B、C、D
答案解析:选项ABCD正确：根据《公司法》第一百八十条规定，公司因下列原因解散：（1）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；（D正确）（2）股东会或者股东大会决议解散；（A正确）（3）因公司合并或者分立需要解散；（B正确）（4）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；（C正确）（5）人民法院依照本法第一百八十二条的规定予以解散。第一百八十二条公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
8、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。【选择题】
A.可抵扣暂时性差异
B.应纳税暂时性差异
C.确认递延所得税资产
D.确认递延所得税负债
E.永久性差异
正确答案:A
答案解析:形成可抵扣暂时性差异，但不能确认递延所得税资产。
9、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。 I.聘任或解聘高级管理人员 II.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3%的借款或其他资金往来 III.认为可能损害中小股东权益的事项 IV.公司董事、高级管理人员的薪酬 V.提名、任免董事【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.II、III、IV、V
C.I、II、III、V
D.I、III、IV、V
正确答案:D
答案解析:根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第六条规定，II项，独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括重大关联交易，即上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5％的借款或其他资金往来。
10、《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为（）以上。【选择题】
A.25%; 10%
B.25%; 5%
C.20%; 10%
D.20%; 5%
正确答案:A
答案解析:参见《证券法》第五十条规定。股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上