2025年保荐代表人考试《投资银行业务》每日一练1109
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。
1、下列属于资产和负债变动引起利润的情况的是（）。【单选题】
A.资产增加，负债不变
B.资产不变，负债增加
C.资产和负债都增加，但资产增量小于负债增量
D.资产和负债同减，但资产减量大于负债减量
正确答案:A
答案解析:选项A正确：企业在一定期间所实现的赢利或亏损，必然表现为资产和负债的变动，收入有资产增加或负债减少相伴随，成本费用地减少企业资产或增加负债。资产和负债变动引起利润的情况不外于以下4种：（1）资产增加，负债不变，表明企业取得了利润；（选项A正确）（2）资产不变，负债减少，同样表明企业获得了利润；（选项B错误）（3）资产和负债都增加，但资产增量大于负债增量，表明企业获得了利润；（选项C错误）（4）资产和负债同减，但资产减量小于负债减量，同样表明企业获利。（选项D错误）
2、上交所主板上市公司申请暂缓披露某信息，根据《上海证券交易所股票上市规则》，该公司应当同时符合的条件有（）。【多选题】
A.该信息属于不确定的临时性商业秘密，披露可能导致损害公司利益
B.拟披露的信息尚未泄露
C.有关内幕人士已书面承诺保密
D.公司股票及其衍生品种的交易未发生异常波动
正确答案:A、B、C、D
答案解析:《上海证券交易所股票上市规则》规定，上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者本所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者，并且符合以下条件的，上市公司可以向本所申请暂缓披露， 说明暂缓披露的理由和期限：（1）拟彼露的信息尚未泄露。（2）有关内幕人士已书面承诺保密。（3）公司股票及其衍生品种的交易未发生异常波动，经本所同意，公司可以暂缓披露相关信息。 暂缓披露的期限一般不超过2个月。
3、根据《首发业务若干问题解答（一）》，下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（）。【多选题】
A.申报前12个月内进行增资扩股的，新增股份的持有人应当承诺：新增股价自发行人完成增资扩股工商变更登记手续之日起锁定3年
B.申报前6个月内从控股股东或实际控制人处受让的股份，应比照控股股东或实际控制 人所持股份进行锁定
C.最近一年末资产负债表日后增资扩股引入新股东的，申报前须增加一期审计
D.申报后通过增资或股权转让产生新股东的，发行人应当撤回发行申请，重新申报
正确答案:B、C
答案解析:A项错误，股份锁定方面，申报前6个月内进行增资扩股的，新增股份的持有人应当承诺：新增股份自发行人完成增资扩股工商变更登记手续之日起锁定3年。D项错误，申报后，通过增资或股权转让产生新股东的，原则上发行人应当撤回发行申请， 重新申报。但股权变动未造成实际控制人变更，未对发行人股权结构的稳定性和持续盈利能力造成不利影响，且符合下列情形的除外：新股东产生系因继承、离婚、执行法院判决或仲裁裁决、执行国家法 政策要求或由省级及以上人民政府主导，且新股东承诺其所持股份上市后36个月之内不转让、不上市交易（继承、离婚原因除外）。在核查和信息披露方面，发行人申报后产生新股东且符合上述要求无需重新申报的，应比照申报前一年新增股东的核查和信息披露要求处理。
4、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。【多选题】
A.贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分
B.证券市场并不是一个统一的无差别的市场，而是分别存在着短期市场、中期市场和长期市场
C.短期资金市场供求曲线交叉点利率低于长期资金市场供求曲线交叉点利率，表明收益率曲线是正向的
D.投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物
正确答案:A、B、C
答案解析:D项是流动性偏好理论的观点，其余项均为市场分割理论的观点。
5、下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件，说法错误的是（）。【单选题】
A.净资本不低于人民币5000万元
B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人
C.保荐代表人不少于4人
D.注册资本不低于人民币1亿元
正确答案:B
答案解析:选项B符合题意：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，证券公司申请保荐业务资格，应当具备下列条件：（1）注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元；（2）具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定；（3）保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持；（4）具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；（5）保荐代表人不少于4人；（6）最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚；（7）中国证监会规定的其他条件。