2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1106
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、甲公司2017年年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2018年3月29日，实际对外公布的日期为2018年3月30日，甲公司2018年1月1日至3月30日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。【多选题】
A.2018年3月18日，董事会会议通过2017年度利润分配预算，拟分配现金股利6 000万元，以资本公积转增股本，每10股转增1股
B.2018年3月20日，甲公司的子公司发布2017年经审计的利润，根据购买该子公司协议约定，甲公司需在原预计或有对价基础上向出售方多支付500万元
C.2017年12月31日，甲公司应收乙公司账款余额为800万元，已计提坏账准备100万元,2018年3月10日，乙公司发生火灾造成严重损失，甲公司预计按照新的情况，该应收账款40%将无法回收
D.2017年11月，甲公司销售给丙公司新型产品A商品200件，该商品已于2017年11月发出，试用期3个月，试用期间如因产品性能等问题丙公司可以退货，甲公司因无法确认其退货可能性，在2017年12月没有确认A商品的收入和成本，2018年2月10曰， 甲公司销售给丙公司的A商品退货期满，且没有发生退货
正确答案:B、D
答案解析:A项中，资产负债表曰后，企业的利润分配方案和资本公积转增股本的方案属于非调整事项。B项中导致甲公司向出售方支付购买子公司的事实是之前签订的购买协议，在资产负债表曰之前已经存在，子公司发布2017年经审计的利润之后只是增加了支付的金额，所以属于调整事项。C项中导致应收账款40%将无法回收的是火灾，不可预计，是在资产负债表日后发生的，因此属于非调整事项。D项中甲公司销售给丙公司新型产品A商品200件是在资产负债表日之前已经存在的事实，只是等到2018年2月10日，甲公司销售给丙公司的A商品退货期满，证明了之前的销售行为没有发生退货，可以全部确认收入，所以属于调整事项。
2、以下不属于资产减值对象的范围的是（）。【单选题】
A.以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
B.固定资产
C.无形资产
D.商誉
正确答案:A
答案解析:选项A符合题意：资产减值不涉及存货、消耗性生物资产、以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产等。
3、李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。【单选题】
A.该优先股应按永续年金计算现值
B.该优先股的现值为25元
C.该优先股没有终值
D.若股票市价为30元，李某应立即购买
正确答案:D
答案解析:选项D说法不正确：优先股属于无限期定额支付的年金，应按永续年金计算现值；现值P=A/i=1.5/6%=25（元）；永续年金没有终止的时间，也就没有终值；该优先股的现值为25元，当其价格不高于现值25元时，投资者才愿意购买。
4、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。I.预受股东应当委托证券公司办理预受要约的相关手续 II.收购人应当亲自向证券登记结算机构申请办理预受要约股票的临时保管III.收购期限届满，发出部分要约的收购人，应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份 IV.在要约收购期限届满3个交易日前，预受股东可以委托证券公司办理撤回预受要约的手续 V.在要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、III、V
C.I、III、IV、V
D.II、III、IV、V
正确答案:C
答案解析:根据《上市公司收购管理办法》第四十二条第一款规定，收购人应当委托证券公司向证券登记结算机构申请办理预受要约股票的临时保管。
5、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。【单选题】
A.长期股权投资是外币货币性项目
B.交易性金融资产(股票、基金)于外币货币性项目.
C.其他权益工投资属于外师货币性项目
D.其他债权投资属于外币货币性项目
正确答案:D
答案解析:长期股权投资、交易性金融资产(股票、基金)、其他权益工具投资属于外币非货币性项目；其他债权投资属于外币货币性项目。
6、与商誉相关的资产组或资产组组合发生的减值损失应按商誉的账面价值和资产组内其他资产账面价值的比例进行分摊。【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:B
答案解析:与商誉相关的资产组或资产组组合发生的减值损失，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值；然后，根据资产组或者资产组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
7、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》要求发行人在招股说明书显要位置作出的提示不包括 （）。【选择题】
A.本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险
B.创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险
C.财务顾问及保荐人应充分估计发行公司所在行业内的风险情形
D.投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定
正确答案:C
答案解析:根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第三十四条，发行人应当在招股说明书显要位置作如下提示：“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。“
8、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向（）报告。 I.部门负责人 II.当地行政主管机构 III.内部核查机构负责人IV.当地证券业协会 V.中国证监会【组合型选择题】
A.I、IV
B.II、III
C.I、V
D.I、III
正确答案:D
答案解析:《财务顾问管理办法》第二十九条规定，财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。
9、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？ （ ）I.未在证券交易所上市交易的证券II.上市交易时间尚有20天的债券III.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权 IV.上市公司发行新股【组合型选择题】
A.I、II
B.I、III
C.II、IV
D.I、IV
正确答案:D
答案解析:II项，收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于1个月；III项，不管是全面要约还是部分要约，都是向全体股东发出的，如以土地使用权支付收购价款，势必存在将一块完整的土地划分为若干小块土地的局面，不符合物权法上物尽其用的原则，且交易成本太高，因而土地使用权不能作为对价支付收购上市公司的价款。
10、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（）。【多选题】
A.股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附可转换成相关股票的条款
B.在债券存续期内，公开发行公司债券的发行人应当披露经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计的中期报告
C.股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券只能在证券公司柜台上市交易
D.承销机构承销公司债券，应当依照相关规定采用包销或者代销方式
正确答案:A、D
答案解析:B项，公开发行公司债券的发行人应当按照中国证监会、证券交易所的规定及时披露债券募集说明书，并在债券存续期内披露中期报告和经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计的年度报告。C项，非公开发行公司债券，可以申请在证券交易所、证券公司拒台转让。