2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1028
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足（）日的，应当延长收购期限。【单选题】
A.10
B.15
C.20
D.25
正确答案:B
答案解析:选项B正确：根据《上市公司收购管理办法》第四十条第三款，出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足15日的，应当延长收购期限，延长后的要约期应当不少于15日，不得超过最后一个竞争要约的期满日，并按规定比例追加履约保证金；以证券支付收购价款的，应当追加相应数量的证券，交由证券登记结算机构保管。
2、下列（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。I.上市公司发行境外上市外资股 II.上市公司向社会公众增发新股 III.上市公司发行可转换公司债券 IV.股东以其持有的上市公司股权偿还其所欠该公司的债务 V.上市公司向原有股东配售股份，且具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购 【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、III、V
C.I、III、IV、V
D.II、III、IV、V
正确答案:A
答案解析:根据《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》相关规定，下列事项按照法律、行政法规和公司章程规定，经全体股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请：①上市公司向社会公众增发新股（含发行境外上市外资股或其他股份性质的权证）、发行可转换公司债券、向原有股东配售股份（但具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购的除外），②上市公司重大资产重组， 购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过20％的，③股东以其持有的上市公司股权偿还其所欠该公司的债务，④对上市公司有重大影响的附属企业到境外上市；⑤在上市公司发展中对社会公众股股东利益有重大影响的相关事项。
3、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务规程的说法，正确的是（）。【单选题】
A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不得少于20年
B.保荐机构应当建立工作底稿制度，按每一保荐代表人建立独立的保荐工作底稿
C.保荐机构的部门负责人、内核负责人监督，执行保荐业务各项制度并承担相应的责任
D.保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度
正确答案:A
答案解析:AB两项，《证券发行 上市保荐业务管理办法》(2023年修订) 第40条规定，保荐机构应当建立健全工作底稿制度，按规定建设应用工作底稿电子化管理系统。保荐机构应当为每一项目建立独立的保荐工作底稿。保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查；保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐工作的全过程，保存期不少于20年。C项，2017年版《证券发行上市保荐业务管理办法》第38条规定，保荐机构的保荐业务负责人内核负责人负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应的责任。2020年修订时该法条已删除。D项，2017年版《证券发行上市保荐业务管理办法》第35条规定，保荐机构应当建立健全证券发行上市的尽职调查制度、辅导制度、对发行上市申请文件的内部核查制度、对发行人证券上市后的持续督导制度。2020年修订时该法条已删除。
4、权责发生制是以现金收付作为确认标准来处理业务。【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:B
答案解析:权责发生制，是指以取得收取款项的权利或支付款项的义务为标志来确定本期收入和费用的会计核算基础。收付实现制，是指以现金收付作为标志来确定本期收入和费用的会计核算基础。
5、在特殊目的公司的特别规定中，权益在境外上市的境内公司应符合的条件不包括（）。【选择题】
A.产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议
B.有完整的业务体系和良好的持续经营能力
C.公司及其主要的股东近6年无重大违法违规记录
D.有健全的公司治理结构和内部管理制度
正确答案:C
答案解析:C项，公司及其主要股东近3年无重大违法违规记录
6、公开发行证券公司信息披露时，应说明律师工作报告的工作过程，包括（）。I.证券发行申请日程 II.对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录III.现场勘查记录和查阅文件的情况IV.工作时间V.与发行人相互沟通的情况 【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、IV、V
C.I、II、IV、V
D.II、III、IV、V
正确答案:D
答案解析:根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号一一公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第三章的相关规定，律师工作报告的必备内容包括说明律师制作法律意见书的工作过程，包括（但不限于）与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、 现场勘查记录、查阅文件情况，以及工作时间等。
7、某上市公司釆用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5 000股普通股票，投票时刘某投了张某5 000票赞成票，则刘某最多 还可以投给王某的赞成票数为（）票。【单选题】
A.5 000
B.10 000
C.0
D.15 000
正确答案:A
答案解析:累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。刘某拥有的票数为：2 x5 000 = 10 000(票）， 投了张某5 000票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为5 000票。
8、下列说法中正确的有（）。【多选题】
A.影响杠杆贡献率的因素是净经营资产净利率、税后利息率和净财务杠杆
B.经营差异率是衡量借款是否合理的重要依据之一
C.提高经营差异率的根本途径是提高净经营资产净利率
D.提高杠杆贡献率的根本途径是提高净财务杠杆
正确答案:A、B、C
答案解析:选项ABC正确：杠杆贡献率＝（净经营资产净利率－税后利息率）×净财务杠杆，所以，选项A的表述正确。经营差异率是衡量借款是否合理的重要依据之一，如果经营差异率为正，借款可以增加股东报酬，如果为负，借款会减少股东报酬，所以，选项B的表述正确。税后利息率的高低由资本市场决定，提高经营差异率的根本途径是提高净经营资产净利率，所以，选项C的表述正确。依靠提高净财务杠杆来增加杠杆贡献率是有限度的，所以选项D的表述不正确。
9、凡有下列（）情形之一的，不得再次发行公司债券。【多选题】
A.对已公开发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的
B.前一次发行的公司债券尚未募足的
C.违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途
D.公司营业连续亏损三年
正确答案:A、C
答案解析:选项AC正确：根据最新《证券法》第十七条，有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券： （1）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；（A项正确） （2）违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。（C项正确）
10、我国上市公司监事的产生方式是（）。 【多选题】
A.股东大会选举产生
B.董事会聘任
C.全体监事过半数选举产生
D.职工民主选举产生
正确答案:A、D
答案解析:选项AD正确：监事可以分为两类，一类是职工代表监事，由职工代表大会选举产生；另一类是非职工代表监事，由创立大会、股东大会选举产生。（选项A、D正确）