2025年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1025
2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括（）。I.本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表II.本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年度可比期间的利润表III.年初至本中期末的现金流量表和上年度年初至上年可比本期末的现金流量表IV.本中期的利润分配表、年初至本中期末的利润分配表以及上年度可比期间的利润分配表V.年初至本中期末的所有者权益变动表和上年度年初至上年可比本期末的所有者权益变动表【组合型选择题】
A.I、II、III
B.I、III、IV
C.II、IV、V
D.II、III、V
正确答案:A
答案解析:企业的中期财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。一般不包括利润分配表和所有者权益变动表，其提供的比较财务报表也不包括利润分配表和所有者权益变动表。
2、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？( ) Ⅰ.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议 Ⅱ.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在坦保期间妥善保管 Ⅲ.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务 Ⅳ.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第五十条规定，公开发行公司债券的受托管理人应当履行下列职责： （一）持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时， 召集债券持有人会议；（二）在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；（三）对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向市场公告一次受托管理事务报告；（四）在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务；（五）预计发行人不能偿还债务时，要求发行人追加担保，并可以依法申请法定机关采取财产保全措施；（六）在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务；（七）发行人为债券设定担保的，债券受托管理协议可以约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前或债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管；（八）发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。
3、在下列哪些情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权？( )I.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的 II.公司转让主要财产的 III.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的 IV.公司由有限责任公司变更为股份有限公司 【选择题】
A.I、II、III
B.III、IV
C.I、II、IV
D.I、III
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:根据《公司法》第七十四条，有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：①公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的，②公司合并、分立、转让主要财产的，③公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。
4、甲公司正在建造一幢包含多个单元的住宅楼。某客户与甲公司订立一项针对指定在建单元具约束力的销售合同。每一住宅单元均具有类似的建筑平面图及类似的面积，但单元的其他属性(例如单元在楼宇中的位置)则有所不同。客户在订立合同时按房价的20%支付保证金，且该保证金应在甲公司未能按照合同完成该单元的建造时才可返还。剩余合同价格须在合同完成后客户实际取得该单元时支付。如果客户在该单元建造完成前违约，则甲公司仅有权保留已付的保证金。下列会计处理表述中正确的是（）。【单选题】
A.保证金在签订合同时确认收入
B.该单元房在一段期间确认收入
C.该单元房在签订合同时确认收入
D.该单元房在完I控制权转移给客户时确认收入
正确答案:D
答案解析:当客户违约时，甲公司仅能保留已改付的保证金,未享有就累计至今已完成的履约部分收取能够补偿其已发生成本和合理利润的款项的权利，不能按一段期间确认收入，只能在控制权转移给客户时确认收入。
5、不考虑其他因素，甲上市公司发生的下列支出属于合同履约成本的有（）。【多选题】
A.发生了一项管理费用支出，但已与客户乙公司在合同中明确约定该支出由乙公司承担
B.为取得丙公司招标的建筑工程合同而由自身承担的投标费
C.支付给直接为客户丁公司提供所承诺服务人员的奖金
D.根据年度销售目标、整体盈利情况及个人业绩等，向销售经理支付的年度奖金
正确答案:A、B、C
答案解析:合同履约成本是指公司为履行合同而发生的成本。该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。AB两项均是由于签订合同才发生的成本，所以属于合同履约成本。 支付给销售人员的年度奖金，它们不完全与获取合同相关。因此，不能作为合同取得成本确认资产，D项错误。支付给销售人员的佣金，如果合同未签订，无须支付。因此，它是为签订合同而增加的成本。另外，公司通常认为，佣金能够在将来对合同的执行过程中收回。
6、.招股说明书的有效期为（）个月。【单选题】
A.3
B.6
C.9
D.12
正确答案:B
答案解析:无论是主板还是创业板，招股说明书的有效期均为6个月。
7、根据证券法规定，公开发行公司债券应符合下列哪些条件（）。【多选题】
A.股份公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元
B.累计债券余额不超过净资产40%
C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
D.具备健全且运行良好的组织机构
正确答案:C、D
答案解析:选项CD正确：根据最新《证券法》（2019年修订）第15条，公开发行公司债券，应当符合下列条件： （1）具备健全且运行良好的组织机构； （2）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； （3）国务院规定的其他条件。
8、甲公司为有限责任公司。根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于甲公司解散事由的有（）。【多选题】
A.甲公司章程规定的营业期限届满
B.甲公司被丁公司吸收合并
C.经代表2/3以上表决权的股东同意，甲公司股东会通过了解散公司的决议
D.甲公司成立后自行停业连续6个月以上
正确答案:A、B、C、D
答案解析:选项ABCD正确：公司法规定的公司解散的情形有：公司章程规定的营业期限届满，股东会决定解散，因公司合并或者分立需要解散，依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤消，人民法院依法予以解散；（A、B属于）有限责任公司股东会对公司增加或者减少注册资本、分立、合并、解散、变更公司形式或者修改公司章程作出决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过（如果是股份有限公司必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过）；（C属于）公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由公司登记机关吊销其公司营业执照。（D属于）
9、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近（）年无重大违法违规记录。【单选题】
A.1
B.2
C.3
D.5
正确答案:C
答案解析:选项C正确：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第六条规定，证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：（1）公司净资本符合中国证监会的规定；（2）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；（3）建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制；（4）公司财务会计信息真实、准确、完整；（5）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；（6）财务顾问主办人不少于5人；（7）中国证监会规定的其他条件。
10、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。【单选题】
A.剩余股利政策
B.固定股利支付率政策
C.固定或持续增长股利政策
D.低正常股利加额外股利政策
正确答案:B
答案解析:选项B正确：固定股利支付率政策是公司确定一个股利占利润的比率，长期按此比率支付股利的政策。在这一股利政策下，各年股利额随公司经营的好坏而上下波动，获得较多盈余的年份股利额高，获得盈余少的年份股利额就低。