2025年基金从业资格考试《基金法律法规》章节练习题精选1101
2025年基金从业资格考试《基金法律法规》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第六章 基金管理人的合规管理、风险管理和内部控制5道练习题，附答案解析，供您备考练习。
1、合规负责人由（）聘任或者解聘，并报监管部门核准。【单选题】
A.投资总监
B.董事会
C.总经理
D.董事长
正确答案:B
答案解析:合规负责人由董事会聘任或者解聘，并报监管部门核准。
2、控制环境构成内部控制的基础，控制环境不包括（）。【单选题】
A.经营理念和内控文化
B.治理结构
C.信息技术系统
D.员工道德素质
正确答案:C
答案解析:选项C符合题意：控制环境构成内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等内容。
3、下列对于合规责任对管理层的规定的描述，不正确的是（）。【单选题】
A.经理层人员可以将其经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员
B.经理层人员应当熟悉相关法律、行政法规及中国证监会的监管要求，依法合规、勤勉、审慎地行使职权
C.经理层人员应当构建公司自身的企业文化，保持公司内部机构和人员责任体系、报告路径的清晰、完整，不得违反规定的报告路径
D.经理层人员应当公平对待所有股东，不得接受任何股东及其实际控制人超越股东会、董事会的指示，不得偏向于任何一方股东
正确答案:A
答案解析:选项A说法错误，经理层人员应当按照公司章程、制度和业务流程的规定开展工作，不得越权干预投资、研究、交易等具体业务活动，不得利用职务之便向股东、本人及他人进行利益输送；应当公平对待所有股东，不得接受任何股东及其实际控制人超越股东会、董事会的指示，不得偏向任何一方股东；应当公平对待公司管理的不同基金财产和客户资产，不得在不同基金财产之间、基金财产与委托资产之间进行利益输送；对于股东虚假出资、抽逃或者变相抽逃出资、以任何形式占有或者转移公司资产等行为，以及为股东提供融资或者担保等不当要求应当予以抵制，并立即向中国证监会及相关派出机构报告。经理层应当按照保护基金份额持有人利益的原则，建立紧急应变制度，处理公司遭遇突发事件等非常时期的业务，并对总经理不能履行职责或者缺位时总经理职责的履行作出规定。经理层人员应当熟悉适用法律及规则，依法合规、勤勉、审慎地行使职权，促进基金财产的高效运作，为基金份额持有人谋求最大利益；应当维护公司的统一性和完整性，在其职权范围内对公司经营活动进行独立、自主决策，不受他人干预，不得将其经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员；应当构建公司自身的企业文化，保持公司内部机构和人员责任体系、报告路径的清晰、完整，不得违反规定的报告路径，防止在内部责任体系、报告路径和内部员工之间出现割裂的情况。
4、关于基金管理公司的会计控制系统，以下表述错误的是（）。【单选题】
A.基金会计和公司会计可以兼岗
B.调阅会计资料需要履行公司审批流程
C.需要监督的岗位不能一人独自操作全流程
D.基金管理公司应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的发生
正确答案:A
答案解析:选项A表述错误：基金管理人应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。
5、基金公司在风险管理中应当遵守以下（）基本原则。Ⅰ.一致性原则Ⅱ.全面性原则Ⅲ.权责匹配原则Ⅳ.独立性原则【单选题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:选项A正确，风险管理的基本原则（1）全面性原则。风险管理必须覆盖基金管理人的所有部门和岗位，涵盖所有风险类型，并贯穿于所有业务流程和业务环节。（2）独立性原则。基金管理人应设立相对独立的风险管理职能部门或岗位，负责评估、监控、检查和报告基金管理人风险管理状况，并具有相对独立的汇报路线。（3）权责匹配原则。基金管理人的董事会、管理层和各个部门应当明确各自在风险管理体系中享有的职权及承担的责任，做到权责分明，权责对等。（4）一致性原则。基金管理人在建立全面风险管理体系时，应确保风险管理目标与战略发展目标的一致性。（5）适时有效原则。基金管理人应当根据经营战略方针等内部环境和国家法律法规、市场环境等外部环境的变化及时对风险进行评估，并对其管理政策和措施进行相应的调整。