基金从业资格考试 - 资讯列表
证券投资基金的试点发展阶段
01高频考点《证券投资基金概述》第二章第五节-2证券投资基金的试点发展阶段02考点精析1997年11月当时的国务院证券委员会颁布了《证券投资基金管理暂行办法》，新成立的南方基金管理公司和国泰基金管理公司分别发起设立了规模均为20亿元的两只封闭式基金——“1998年4月华夏基金公司发起设立了兴华基金，我国共设立了5家基金管理公司，管理封闭式基金5只（单只基金的规模同为20亿元）。
资本的类型
01高频考点《权益投资》第二章第一节-1资本的类型1.债权资本概述2.权益资本（1）权益资本概述（2）普通股和优先股概述02考点精析1.债权资本债权资本主要是通过借债方式筹集的资本，公司向银行、债券持有人、供应商等等这些债权人借入资金，公司向债权人支付的利息和我们在生活中的贷款借钱是有区别的，公司借钱的利息的高低是与公司经营的风险息息相关的。
合伙型基金的税负分析
01高频考点《股权投资基金的募集与设立》第四章第四节-6合伙型基金的税负分析（1）流转税——增值税；02考点精析（1）流转税——增值税合伙企业层面的项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退出收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的，也不属于增值税征税范围；则需按税务监管机关的要求计缴增值税。普通合伙人或基金管理人作为收取管理费及业绩报酬的主体时。
行业快速发展阶段及探索阶段基金的表现
《证券投资基金概述》第二章第五节-3行业快速发展阶段及探索阶段基金的表现（1）基金业发展的法律依据（2）快速发展阶段的表现02考点精析1.基金业发展的法律依据2003年10月28日，对基金活动的基本法律关系，基金份额的交易，基金的运作与信息披露，基金合同的变更、终止与基金财产清算，法律责任等涉及基金运作的各个环节都做出了明确的法律规范。
各类资本的比较
01高频考点《权益投资》第二章第一节-3各类资本的比较（1）现金流量权与投票权概述（2）各类资本清偿顺序（3）各类资本风险收益特征02考点精析（1）现金流量权与投票权（2）清偿顺序公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序：债券持有者先于优先股股东，优先股股东先于普通股股东。权益证券投资者受到有限责任的保护：即当公司的资产不足以清偿全部债务时。
契约型基金的税负分析
01高频考点《股权投资基金的募集与设立》第四章第四节-7契约型基金的税负分析02考点精析《证券投资基金法》第八条规定，基金财产投资的相关税收“基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确”《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题，税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定。
最优资本结构
01高频考点《权益投资》第二章第一节-4最优资本结构（1）MM定理1958年，莫迪利亚尼和米勒提出关于资本结构与企业价值之间关系的著名理论，即莫迪利亚尼一米勒定理，简称MM定理。（2）修正后的MM定理莫迪利亚尼和米勒放松了没有企业所得税的假设，对MM定理进行了修正。（3）权衡理论20世纪70年代，学术界提出对负债带来的收益与风险进行适当平衡来确定企业价值的权衡理论。
基金行业的改革和探索
01高频考点《证券投资基金概述》第二章第五节-4基金行业的改革和探索2008年以后，由于全球金融危机的影响、我国经济增速的放缓和股市的大幅调整，基金行业进入了平稳发展时期，基金业进行了积极的改革和探索。基金监管机构不断坚持市场化改革方向，放松管制、加强监管”允许基金管理公司开展专户管理等私募业务、设立子公司开展专项资产管理和销售业务、设立香港子公司从事RQFII等国际化业务。
基金分类的意义
01高频考点《证券投资基金的类型》第三章第一节基金分类的意义02考点精析随着基金数量、品种的不断增多，对基金进行科学合理的分类，无论是对投资者、基金管理公司，还是对基金研究评价机构、监管部门来说，投资者需要在众多的基金中选择适合自己风险收益偏好的基金。科学合理的基金分类将有助于投资者加深对各种基金的认识及对风险收益特征的把握，（2）对基金管理公司而言。
合伙型基金合同
普通合伙人、有限合伙人及基金管理人通过有限合伙协议、委托管理协议等系列协议，02考点精析根据《合伙企业法》的规定，合伙协议应当载明：合伙企业的名称和主要经营场所的地点；合伙人的出资方式、数额和缴付期限；普通合伙人和有限合伙人的姓名或者名称、住所；执行事务合伙人应具备的条件和选择程序；执行事务合伙人权限与违约处理办法；执行事务合伙人的除名条件和更换程序；
基金分类的困难性
01高频考点《证券投资基金的类型》第三章第一节-2基金分类的困难性（1）基金分类困难的原因（2）基金分类标准（3）我国基金分类的依据02考点精析（1）基金分类困难的原因作为金融服务行业，基金产业为不断满足投资者的需要，没有一种分类方法能够满足所有的需要，（2）基金分类的标准为统一基金分类标准，一些国家常常由监管部门或行业协会出面制定基金分类的统一标准。
股票的类型
累计优先股、非累计优先股（3）普通股和优先股的风险收益比较02考点精析（1）股票的类型（2）优先股的分类（3）普通股和优先股的风险收益比较</strong
股票基金与股票的区别
01高频考点《证券投资基金的类型》第三章第二节-1股票基金与股票的区别02考点精析作为一篮子股票组合的股票基金，股票基金净值的计算每天只进行1次，因此每一交易日股票基金只有1个价格。（2）股票价格会由于投资者买卖股票数量的大小和强弱的对比而受到影响，股票基金份额净值不会由于买卖数量或申购、赎回数量的多少而受到影响。（3）人们在投资股票时，但却不能对股票基金份额净值进行合理与否的评判。
货币市场基金的投资对象
《证券投资基金的类型》第三章第四节-2货币市场基金的投资对象02考点精析按照《货币市场基金管理暂行规定》以及其他有关规定，目前我国货币市场基金能够进行投资的金融工具主要包括：（2）1年以内（含1年）的银行定期存款、大额存单；（3）剩余期限在397天以内（含397天）的债券；（4）期限在1年以内（含1年）的债券回购；（5）期限在1年以内（含1年）的中央银行票据；
估值方法概述
01高频考点《股权投资基金的投资》第五章第三节-1估值方法概述估值是投资最重要的环节之一，投资前需要明确评估目标资产的公允价值。02考点精析在评估一项投资的公允价值时，为之选择恰当的估值方法。在估值时应结合市场参与者的假设采用合理的市场数据和参数。估值都应根据评估日的市场情况从市场参与者的角度出发。估值方法通常包括相对估值法、折现现金流法、成本法、清算价值法、经济增加值法等。
权证的基本要素
01高频考点《权益投资》第二章第二节-9权证的基本要素权证的基本要素：权证类别、标的资产、存续时间、行权价格、行权结算方式、行权比例等。03精选考题[单选题] 1、下列关于权证的基本要素的说法中，错误的是（ ）。A.行权比例指单位权证可以购买或出售标的证券的数量B.行权结算方式有证券给付结算方式和现金结算方式两种<span style="text-alig
基金资产净值的含义
（1）基金资产净值的含义基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。（2）基金资产净值和基金份额净值计算公式基金资产净值和基金份额净值计算公式如下：
债券基金在投资组合中的作用
01高频考点《证券投资基金的类型》第三章第三节-1债券基金在投资组合中的作用02考点精析债券基金主要以债券为投资对象，债券基金的波动性通常要小于股票基金，因此常常被投资者认为是收益、风险适中的投资工具。此外，当债券基金与股票基金进行适当的组合投资时，常常能较好地分散投资风险。03精选考题[单选题]1、（ ）主要以债券为投资对象，对追求稳定收入的投资者具有较强的吸引力。
债券基金与债券的区别
01高频考点《证券投资基金的类型》第三章第三节-2债券基金与债券的区别（1）债券基金的收益不如债券的利息固定（2）债券基金没有确定的到期曰（3）债券基金的收益率比买入并持有到期的单一债券的收益率更难以预测（4）投资风险不同02考点精析作为投资于一篮子债券的组合投资工具，债券基金与单一债券存在重大的区别。（1）债券基金的收益不如债券的利息固定投资者购买固定利率性质的债券。
高频考点 | 基金法律法规、职业道德与业务规范
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