2026年中级经济师考试《金融》历年真题精选0102
2026年中级经济师考试《金融》考试共100题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理历年真题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、中央国库现金管理职能体现其作为（）。【客观案例题】
A.国家的银行
B.银行的银行
C.人民的银行
D.发行的银行
正确答案:A
答案解析:中央银行作为国家的银行具有以下六项基本职责：（1）经理或代理国库。（2）代理国家金融事务，如代理国债的发行及到期国债的还本付息事宜等。（3）给予国家金融支持。（4）经营管理国家储备。（5）代表国家参加国际金融组织。（6）充当政府金融政策顾问，为国家经济政策的制定提供各种资料、数据和方案等。
2、根据现值计算公式，假设年贴现率为 8%，按复利计算，两年后收到的 1,000 元的现值应为（）。【单选题】
A.925.93 元
B.926.54 元
C.857.34 元
D.862.07 元
正确答案:C
答案解析:PV=FV/(1+r)^n，PV=1000/(1+8%)^2=857.34（元）。
3、甲基金管理公司在 2024 年 7 月 2 日应计提的管理费为（）。【客观案例题】
A.29,143 元
B.29,801 元
C.20,000 元
D.20,437 元
正确答案:C
答案解析:我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按照前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。H 基金管理费=E×R/当年实际天数=4800000000×0.5%/366=65557.4 元S 基金管理费=E×R/当年实际天数=3280000000×1.5%/366=13442.6 元6557.4+13442.6=20000 元
4、我国宏观审慎评估体系的内容包括（）。【多选题】
A.资产质量情况
B.跨境融资风险情况
C.资本和杠杆情况
D.信贷政策执行情况
E.公司治理结构
正确答案:A、B、C、D
答案解析:宏观审慎评估体系从 7 大方面对会金融机构的行为进行多维度的引导：①资本和杠杆情况；②资产负债情况；③流动性情况；④定价行为；⑤资产质量情况；⑥跨境融资风险情况；⑦信贷政策执行情况。
5、下列股票估值模型中，属于现值估值模型的是（）。【单选题】
A.财务倍数模型
B.公司自由现金流模型
C.市净率模型
D.市盈率模型
正确答案:B
答案解析:现值估值模型又可以分为股息贴现模型公司自由现金流模型和股权自由现金流模型。
6、关于金融衍生品特征的说法，正确的有（）。【多选题】
A.金融衍生品的价值与基础产品的联动关系一定是线性的
B.基础工具价格的轻微变动也可能造成交易者的大盈大亏
C.金融衍生品会影响交易者在未来某一段时间内或某一时点上的现金流
D.交易双方可以同时实现盈利
E.金融衍生品的价值与基础产品的联动关系一定是非线性的
正确答案:B、C
答案解析:A（错误）：联动关系不一定是线性的，如期权的价值与基础资产价格呈非线性关系（收益不对称）。B（正确）：衍生品通常带杠杆,基础工具价格轻微变动会通过杠杆放大，导致交易者盈利或亏损大幅波动。C（正确）：衍生品交易约定未来结算，会直接影响交易双方未来特定时间的现金流（如期权行权、期货平仓的资金收付）。D（错误）：衍生品交易是零和博弈，一方盈利通常对应另一方亏损难以同时实现盈利。E（错误）：联动关系可能是线性的，如远期、期货的价值与基础资产价格呈线性变动（价格涨多少，价值大致同比例变多少）。
7、下列机构中，负责中长期外债管理的政府机构是（）。【单选题】
A.国家发展和改革委员会
B.国家外汇管理局
C.财政部
D.中央银行
正确答案:C
答案解析:我国中长期国债的发行、兑付、债务管理等核心职能由财政部负责，其他机构均不承担中长期国债的管理职责。
8、根据《企业中长期外债审核登记管理办法》我国外债管理实行（ ）制度。【单选题】
A.指标管理
B.注册管理
C.计划管理
D.登记管理
正确答案:D
答案解析:我国对外债实行登记管理，债务人按照国家有关规定借用外债，并办理外债登记。
9、证券公司开展私募资产管理业务，应具备符合条件的高级管理人员和（ ）名以上投资经理，且专职从事投资研究的人员不少于（ ）。【单选题】
A.2；2
B.3；3
C.2；3
D.3；2
正确答案:B
答案解析:证券经营机构从事私募资产管理业务，应具备符合条件的高级管理人员和三名以上投资经理，具有投资研究部门，且专职从事投资研究的人员不少于三人，同时还需具备净资产、净资本等财务指标符合规定等条件，并且具有完备的内部控制、风险管理等制度。证券经营机构。
10、在商业银行资产负债管理中，缺口分析的主要方法有（）。【多选题】
A.久期缺口分析
B.利率敏感性分析
C.逃逸缺口分析
D.流动性缺口分析
E.持续性缺口分析
正确答案:A、B、D
答案解析:流动性缺口是商业银行流动性管理的重要指标，用于衡量银行在特定时间段内现金流入与现金流出之间的差额。久期缺口是商业银行资产负债管理中用于衡量利率风险的重要指标。它反映了银行资产和负债的市场价值对利率变动的敏感性差异。利率敏感性缺口是商业银行资产负债管理中用于衡量利率风险的关键指标，它反映了银行在特定时间段内利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额。